Заголовок тимчасово відсутній

1. Бухпроводки залежать від того - що саме Ви збираєтесь правити в липні 2022, якщо зменшення податкового кредиту, то Дт 6412 Кт 644 - сторно, але потім треба це якось закрити - Дт 644 Кт 631 - сторно. Чи можливо Дт 44 Кт 644 - закриття податкового крелиту який не буде ніколи отриманий.

2. штрафів на час воєнного стану зараз немає (п. 69.38 пр. 10 р. ХХ ПКУ), тому 3% не сплачуємо.

3. строки на право на податковий кредит зупинялися на воєнний стан з 24.02.2022 до 01.08.2023.

ЗІР (101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40713):

"2022В Чи зупиняється на період дії воєнного стану перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих податкових накладних/розрахунків коригування в єдиному реєстрі податкових накладних після 01.08.2023?
Відповідь:
... Відповідно до п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ) у разі, якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складення податкової накладної/розрахунку коригування.
...Пункт 102.9 ст. 102 ПКУ, що встановлював окремі особливості зупинення перебігу строків, діяв до 01.08.2023.
Тому перебіг строків для формування податкового кредиту, визначених п. 198.6 ст. 198 та п. 80 підрозд. 2 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ, відновлюється з 01.08.2023.
Строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними/розрахунками коригування, у тому числі складеними до введення воєнного стану на території України), встановлений п. 198.6 ст. 198 та п. 80 підрозд. 2 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ, починаючи з 01.08.2023 продовжується на ту кількість днів, протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту, які припадають на період починаючи з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023."

Раді допомогти, звертайтесь ще!