Заголовок тимчасово відсутній

Незрозуміло , за що надійшли кошти. Експортна операція? Надання послуг - де ? за кордоном на територіїї іншої країни? Чи на територіїї України? Чи взагалі є така операція об'єктом оподаткування? Інформаціїї недостатньо.

Дати продажу іноземної валюти , курс продажу жодним чином не стосуються питання та не мають значення.

Можливі варіанти:

1. Це оплата за послуги , які ваша компанія надала нерезиденту поза межами України?. Операції з постачання послуг за межами митної території України не є об'єктом оподаткування ПДВ (185.1 п.б) На такі послуги податкову накладну не оформлюють.

Таким чином ПДВ не застосовується для надання послуг, перелік яких визначений п. 186.3 і 186.3-1 ПКУ іноземним контрагентам, оскільки місцем наданням послуг є місце де зареєстрований отримувач послуг (за кордоном), а ПДВ застосовується до таких послуг наданих виключно на території України.

Тобто ПДВ не застосовується до рекламних послуг, послуг інтелектуальної власності, консультаційних та юридичних послуг, електронних послуг (наприклад підписка на українські канали, новини, купівля предметів в онлайн іграх) наданих нерезидентам за межами України.

2. Операціїя з постачання послуг нерезиденту на територіїї України.ПДВ 20%. Складається ПН за першою подією. Якщо перша подія оплата - курс НБУ на дату оплати х сума в валюті = сума операціїї. У разі постачання послуг нерезиденту із місцем постачання цих послуг на митній території України, необхідно буде зазначати код ознаки не видачі покупцю – «21» Це означає, що ця податкова накладна складена платником ПДВ для послуг, які надаються нерезиденту, але місце постачання цих послуг на митній території України. Відповідно у розділі покупця необхідно зазначити назву цього нерезидента та країну його, зазначити умовний індивідуальний податковий номер 500000000000. https://7eminar.ua/events/2959/5456

У разі складання податкової накладної за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування (П.І.Б.) нерезидента та через кому країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

2.Експорт товарів: ПДВ 0%. Пунктом 187.1 статті 187 ПКУ визначено, що датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ за операціями з експорту товарів є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства.
Відповідно до підпункту 195.1.1 пункту 195.1 статті 195 ПКУ товари вважаються вивезеними за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджене в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог Митного кодексу України (далі – МКУ). Виходячи з наведеного, при експорті товарів датою виникнення податкового зобов’язання з ПДВ є дата оформлення митної декларації, яка відображає завершення процедури митного оформлення експортної операції. На дату виникнення податкового зобов’язання платник ПДВ – експортер складає податкову накладну з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, який встановлено Національним банком України у попередній робочий день.

Ставка 0% при експорті. Код ставки в ПН - 902. У разі здійснення операцій з вивезення товарів за межі митної території України у графі "Отримувач (покупець)" зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому - країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), а у рядку "Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)" проставляється умовний ІПН "300000000000", рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

Раді допомогти, звертайтесь ще!