Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день ! Валютна виручка сума якої є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (а саме 400 000,00 грн.), надійшла на розрахунковий рахунок юридичної особи резидента відкритого за кордоном . Чи будуть штрафні санкції за таке порушення валютного законодавства, як неповернення експортної виручки після спливу терміну розрахунків по ЗЕД (більше 180 днів) ? Дякую !

ВК

Валентина, консультант

експерт

01.12.2023 | 11:40

Очікує відповідь

На нашу думку, штрафів не має бути за порушення валютного контролю.

Постанова НБУ № 18 від 24.02.2022 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text) визначає наступне:

"14-3. Граничні строки розрахунків, зазначені в пункті 14-2 цієї постанови:

1) не поширюються на операцію з експорту, імпорту товарів (уключаючи незавершені розрахунки за операцією), сума якої (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції) є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума), крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій"

ЗІР (112.02, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36191):
"Чи має право СГ здійснювати розрахунки з нерезидентами за операціями з експорту та імпорту товарів, через рахунки відкриті в іноземних фінансових установах, які знаходяться за межами України?
Відповідь:
Так, має право."

Таким чином, Ви маєте право проводити такі розрахунки.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!