Заголовок тимчасово відсутній

Документом «Надходження товарів та послуг» з видом операції «Купівля, комісія» відображаємо надходження послуг від контрагента-нерезидента.

Формуємо документ «Податкова накладна» на підставі проведеного документа «Надходження товарів та послуг» за піктограмою «Введення на підставі».

Зверніть увагу, що при формуванні документа «Податкова накладна» на підставі документа «Надходження товарів та послуг», вид операції «Роботи від нерезидента» та статтю 6 Декларації про ПДВ програма обирає автоматично.

Проведення нарахування податкових зобов'язань з ПДВ сформованих документом «Податкова накладна» Дт 6442 Кт 6412.

У разі складання податкової накладної отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України:

у рядку «Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)» такої накладної проставляється умовний ІПН «500000000000»;
у рядку «Постачальник (продавець)» зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому – країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент);
рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється;
у рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані.
У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 14 – Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента.

При складанні податкової накладної за операцією з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України реквізит «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється ні для постачальника (продавця), ні для отримувача (покупця).

Решта реквізитів заповнюються відповідно до норм Порядку складання податкової накладної, затвердженого наказом Мінфінe від 31.12.2015 р. №1307.

Детальніше від фіскалів https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/539470.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!