Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви знімали суми з витрат за 2022 р., який є минрулим роком по підношенню до 2023 р.
то в обліку це маємопровести так:
Дт 441 Кт 641/земля - сторно.
Дт 441 Кт 641/податко на прибуток 18 % від попередньої проводки (якщо зняття витрат по 2022 р. призводить до збільшення податку на прибуток за 2022 р.).
ЗІР (102.20.02, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40368 ):
"За який звітний період платник податку на прибуток, який звільняється від сплати екологічного податку, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, згідно зі змінами, внесеними ЗУ від 11 квітня 2023 року № 3050-ІХ, повинен відкоригувати фінансовий результат до оподаткування та яким чином?
Відповідь:
Подати уточнену фінансову звітність за 2022 рік разом з уточнюючою Податковою декларацією з податку на прибуток підприємств (далі – Декларація) за цей рік із зазначенням у доповненні до неї пояснення щодо сутності внесених змін у разі коригування зайво визнаних витрат шляхом збільшення фінансового результату до оподаткування у звіті про фінансові результати за 2022 рік;
або
відобразити відкоригований (збільшений) фінансовий результат у Декларації за півріччя 2023 року (у разі використання платником квартального звітного періоду з податку на прибуток підприємств у 2023 році) або у Декларації за 2023 рік (у разі використання платником річного звітного періоду з податку на прибуток підприємств у 2023 році) у разі коригування зайво визнаних витрат шляхом збільшення фінансового результату до оподаткування у звіті про фінансові результати за звітні періоди 2023 року."
Отже, уточнення витрат за 2022 - правимо через уточнення фінзвітності і уточнення декларації за 2022 рік Раді допомогти, звертайтесь ще!