Заголовок тимчасово відсутній

Добрый день! Подскажите, пожалуйста:два сотрудника были в командировке, оплата за проживание было по б/н. Гостиница предоставила акт вып.работ через Медок. Бухгалтер в 1С провел авансовый отчет, с указанием: кол-ва дней и суммы суточных и проживание в гостинице(сумма). По Кт 3721 сформировалась задолженность п/п перед работником,кот. нужно погасить: сумма за проживание в гостинице вместе с суточными, но мы же за проживание оплатили по безналу? Подскажите,пожалуйста, как правильно сделать. Спасибо

ОК

Ольга, консультант

експерт

29.09.2023 | 11:46

Очікує відповідь

Якщо підприємство заздалегідь оплачує вартість проживання відряджених працівників і робить це безпосередньо з свого поточного рахунку на рахунок готелю та отримує від готелю акт наданих послуг, то вимагати від працівника авансовий звіт за цією статтею витрат, по суті, НЕ ТРЕБА.
Такі особливості Ви можете передбачити в Положення про оплату відряджень та у конкретному наказі про відрядження.
Інша справа, якщо готель є платником ПДВ, але податкову накладну на послуги проживання, зареєстровану в ЄРПН, підприємству не надав. Тоді «вхідну» суму ПДВ, сплачену у складі вартості проживання, можна віднести в ПК на підставі готельного рахунка, що містить загальну суму платежу, суму податку та ІПН продавця (п.п. «а» п. 201.11 ПКУ). У такому разі слід попередити відряджених працівників, щоб вони отримали рахунки за проживання і додали їх до авансових звітів.
Оскільки готельні рахунки будуть отримані тільки при наданні авансових звітів працівників, що повернулися з відрядження, то відобразити суму ПДВ, сплачену підприємством за проживання у складі ПК, підприємство матиме право тільки на дату затвердження авансових звітів. Раді допомогти, звертайтесь ще!