КА
Катерина
12.07.2023 | 12:35
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день, підкажіть, будь ласка, 05.06.2023 року було оформлено експортну митну декларацію на олію. На основі її даних зареєстровано податкову накладну з 0 ПДВ. У звязку з дуже тривалим терміном перетину державного кордону вантаж дістався місця призначення лише через місяць, при цьому в олії утворисвя осад(фуз), на вагу якого було зменшено нетто вагу експортної олії, і оплачено покупцем-нерезидентом по фактичній вазі, що менша від задекларованої. 30.06.2023 покупець-нерезидент надіслав нам Дебет-ноту на різницю фактичної та задекларованої суми. Які наші дії? Як відкоригувати ПДВ?Дякую!
ТК
Таїса, консультант
експерт
13.07.2023 | 13:37
Очікує відповідь
На нашу думку, ставку ПДВ 0% ви не можете відкоригувати без складання аркушу коригування до МД на експорт.
Якщо умовами договору момент передачі ризиків визначений місцем передачі товару на терміналі в краіні покупця (DAP), то саме на цю дату Ви визанєте реалізацію (Дт 362 Кт 701) на фактичну суму поставки, яка може відрізнятися від даних Ваших документів на відвантаження При цьому втрачена (невизнана) вага олії вважається викорситаною у негосподасрькій діяльності і має бути списана як Дт 947 Кт 26 із нарахуванням умовних ПЗ за п. 198.5 ПКУ (Дт 949 Кт 6412). На собівартість реалізації списуєтте собівартість тієї ваги олії, яку прийняв покупець (Дт 901 Кт 26) одночасно з визнанням реалізації (Дт 362 Кт 70).
Додатково рекмендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Якщо умовами договору момент передачі ризиків визначений місцем передачі товару на терміналі в краіні покупця (DAP), то саме на цю дату Ви визанєте реалізацію (Дт 362 Кт 701) на фактичну суму поставки, яка може відрізнятися від даних Ваших документів на відвантаження При цьому втрачена (невизнана) вага олії вважається викорситаною у негосподасрькій діяльності і має бути списана як Дт 947 Кт 26 із нарахуванням умовних ПЗ за п. 198.5 ПКУ (Дт 949 Кт 6412). На собівартість реалізації списуєтте собівартість тієї ваги олії, яку прийняв покупець (Дт 901 Кт 26) одночасно з визнанням реалізації (Дт 362 Кт 70).
Додатково рекмендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АЛ
Альбина
05.04.2026 | 09:07
Відповідь надано
Терміни та форма подачі ліквідаційної декларації для ФОП
Добрий день, ФОП єдиник 2 група, закрився 29.01.2026 року, в які терміни подається...
ТЕ
Тетяна Власова
04.04.2026 | 21:08
Відповідь надано
Облік переведення коштів власника як дебіторської заборгованості ТОВ
ТОВ на загальної, без ПДВ, постійно переводили власні кошти на рахунок власника. Бух облік не...
МА
Мар'яна
04.04.2026 | 20:11
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати податкову накладну за консалтингові послуги
Добрий день! Наше підприємство (загальна система, платник пдв) надало консалтингові послуги нерезиде...
ІН
Інна Миколаївна
04.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Запитання щодо звітності ФОП: місячна чи квартальна форма
пишуть що ФОП на 3 групі у 2026 році подає Податковий розрахунок як податковий агент...
АЯ
Ямпольська Аріна
04.04.2026 | 14:57
Відповідь надано
Зобов'язання ФОП 1 групи щодо безготівкових платежів з 2026 року
Чи зобов’язаний ФОП 1 групи (КВЕД 96.02), який надає послуги манікюру та приймає...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:43
Відповідь надано
Максимальний розмір декретних для ФОП 3 групи у 2026 році
ФОП 3 група зареєстрований 03.01.26., в липні буде відкритий лікарняний по пологах та...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:23
Відповідь надано
Максимальна сума декретних для новоутвореного ФОП у 2023 році
ФОП зареєстрований з початку року, в липні буде відкритий лікарняний, яка максимальна сума декретних...
ОЛ
Олена Анатоліївна
03.04.2026 | 23:17
Відповідь надано
Особливості заповнення податкової накладної для спрощеної системи ПДВ
Добрий день. Покупець ТОВ перебуває на спрощеній системі 3 група з ПДВ, як правильно заповнити...
ЮЛ
Юлія
03.04.2026 | 21:30
Відповідь надано
Підбір КВЕД для ФОП у сфері косметичного масажу
Допоможить підібрати для ФОП КВЕД саме на косметичний масаж , не лікувальний...
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
03.04.2026 | 21:29
Відповідь надано
Нарахування лікарняних при відсутності заробітної плати працівника
Вітаю! З 04.03.2026 по 13.03.2026р робітник був на лікарняному.В розрахунковому...
МА
Марина
03.04.2026 | 20:18
Відповідь надано
Правила обліку доходів і витрат ФОП за передплатою товарової операції
Доброго дня! ФОП на загальній системі, платник ПДВ, у грудні 2025 р. отримав передплату 12...
ДШ
Шевцова Дарія Сергіївна
03.04.2026 | 20:00
Відповідь надано
Вибір правильного відображення ПДВ у ПКО для ТОВ
Доброго дня! ТОВ основний КВЕД 49.31 Пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполуче...
ВА
Валентина
03.04.2026 | 19:43
Відповідь надано
Чи можна включити сплачений ЄСВ до витрат ФОП на загальній системі
Вітаю!
Підкажіть, будь ласка, щодо дозволених витрат для ФОП на загальній системі...
УЛ
Уляна
03.04.2026 | 19:42
Відповідь надано
ФОП у декреті: сплата ЄСВ при отриманні доходів у 2026 році
Добрий день! ФОП загальносистемник отримав чистий дохід у 2026 році за січень 12000грн , за лютий...
НС
Сопко Наталія Іванівна
03.04.2026 | 19:25
Відповідь надано
Облік витрат на бензин і покупки без авто в підприємстві
Добрий вечір!Керівник під-ва в лютому2026р. картою-ключем до рахунку розрах. в аптеці на...
