СС
Семенюк Світлана Сергіївна
08.06.2023 | 12:38
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
доброго дня, ТОВ (Українська, фіз ос. -засновн) уклав контракт з Молдовським контрагентом (реєстр. Молдова)на закупівлю палива. Ця країна є в переліку по постанові №1045 (відп. критеріям п.39.2.1.2.ПКУ), але Молд. фірма не є в переліку по п."г" пп.39.2.1.1 . Товару закупили на суму 1млн.
Податкова телефонує і наголошує на змінах у рядки 3.1.6.фін звітності і наголошує на сплаті по п.140.5.4.ПКУ. питання:
Як обрахувати вірно, ми враховуємо в свої доходи 30% вартості придбаного по цьому контракту товару, а потім до сплати обраховуємо 18%від доходів?
Податкова телефонує і наголошує на змінах у рядки 3.1.6.фін звітності і наголошує на сплаті по п.140.5.4.ПКУ. питання:
Як обрахувати вірно, ми враховуємо в свої доходи 30% вартості придбаного по цьому контракту товару, а потім до сплати обраховуємо 18%від доходів?
ТК
Таїса, консультант
експерт
09.06.2023 | 11:40
Очікує відповідь
Норми п.140.5.4 ПКУ застосовуються за підсумками року і тільки тими платниками, що застосовують податкові різниці..
Отже, якщо в 2022 році не враховано це коригування, треба подати уточнену декларацію з додатком РІ. В дод.РІ в рядку 3.1.6.1 відображається з плюсом 30% вартості імпортованих товарів, це значення переноситься до рядка 03 уточненої декларації з плюсом і таким чином збільшує показник рядка 04 (об"єкт оподаткування).
Податок на прибуток у збільшеній сумі зазначається у рядку 06. Одночасно збільшення суми податку зазначається в рядку 26 уточненої декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Отже, якщо в 2022 році не враховано це коригування, треба подати уточнену декларацію з додатком РІ. В дод.РІ в рядку 3.1.6.1 відображається з плюсом 30% вартості імпортованих товарів, це значення переноситься до рядка 03 уточненої декларації з плюсом і таким чином збільшує показник рядка 04 (об"єкт оподаткування).
Податок на прибуток у збільшеній сумі зазначається у рядку 06. Одночасно збільшення суми податку зазначається в рядку 26 уточненої декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
КА
Катерина
01.03.2026 | 17:57
Відповідь надано
Як відобразити збитки попередніх років у декларації 2025 року
Добрий день. Підприємство мало збитки 2023,2024 роки за підсумками 2025 має прибуток. Збитки 2023 …
ЛЮ
Любов Піскун
01.03.2026 | 17:56
Відповідь надано
Як виправити помилку в трудовій книжці без вичеркування
Доброго дня.Як ліквідувати помилку при заповненні трудової книжки? У трудовій книжці директора допущена помилка …
ЛЮ
Людмила Дроботенко
01.03.2026 | 17:38
Відповідь надано
Зразок заяви для утримання зарплати за виконавчим листом
Доброго дня Потрібний зразок заяви на утримання із заробітної плати працівника суми по виконавчому листі …
ТМ
Мешкова Тетяна Дмитрівна
01.03.2026 | 14:58
Відповідь надано
Зарахування інвалідів у штат: нові вимоги та звітність підприємств
Юр.особа має в штаті двох інвалідів, в обох 2 група з порушенням зору, зп …
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
01.03.2026 | 14:05
Відповідь надано
Уточнення ПДВ за ВМД: можливість подання у 2026 році
Добрий день. При подані декларації з ПДВ за березень 2023 не включено ПДВ до ПК …
ОЛ
Ольга
01.03.2026 | 13:54
Відповідь надано
Як заповнити графу ЄСВ за листопад для ФОП
Фоп загальна система за листопад мав дохід 10150,00. Водночас є найманим працівником і роботодавець …
ДО
Довгаль Наталія
01.03.2026 | 13:43
Відповідь надано
Як правильно відобразити умовний продаж у декларації на прибуток
Вітаю. як в декларації на прибуток показати умовний продаж(по ПДВ робили).Дякую.
ФО
ФОП Лобко О.Я.
01.03.2026 | 13:13
Відповідь надано
Компенсація за невикористану відпустку: терміни та розрахунки зарплати
Доброго дня. Працівник був прийнятий 18.01.2022 р. і мобілізований 17.11.2022р. 13 …
МО
Москович Анна
01.03.2026 | 11:42
Відповідь надано
Розрахунок нормативу осіб з інвалідністю у штаті ФОП
Розрахунок номативу осіб з інвалідністю.
ФОП має у штаті 9 осіб, з …
ФОП має у штаті 9 осіб, з …
ТЕ
Тетяна
01.03.2026 | 11:23
Відповідь надано
Податкові наслідки ФОП та можливість переходу на єдиний податок
ФОП на загальній системі у 2025 році. за перший квартал дохід - 500 тис., другий - 200 …
ЄД
Джигіта Євгенія Вікторівна
01.03.2026 | 10:15
Відповідь надано
Виправлення звітної декларації ФОП: МПЗ і ЄСВ у 2025 році
Як правильно подати нову звітну декларацію ФОП на 2 групі ЄП за 2025рік (подану з …
ДО
Довгаль Наталія
01.03.2026 | 09:23
Відповідь надано
Оподаткування послуг при переході з єдиного на загальний податок
Вітаю. ПП було на єдиному податку надало послуги в 25р. З 1.01.26 перейшло …
ІР
Ірина
01.03.2026 | 01:14
Відповідь надано
Переплата ЄСВ для ФОП: необхідність подачі додаткових документів
ФОП 2 група єдиного податку, найманих працівників немає. Станом на 01.01.2025 р. мав …
ІР
Ірина
01.03.2026 | 00:50
Відповідь надано
Переплата ЄСВ для ФОП: як списати нарахування за 2025 рік
ФОП 2 групи єдиного податку, найманих працівників немає. З 2024 р. має переплату по ЄСВ …
ОО
Остапович Оксана
01.03.2026 | 00:32
Відповідь надано
Як правильно подати об'єднаний звіт ФОП без ЕСВ
як вірно подати обєд. звіт по ФОП, який не сплачує ЕСВ за себе, тому що …
ОО
Остапович Оксана
01.03.2026 | 00:31
Відповідь надано
Списання боргу працівника після виплати заробітної плати підприємству
підприєство перевидало зароб. плату працівнику і не сплатило податки , наразі на рах.661 значиться сума …
ТД
Тетяна Дмитрівна
28.02.2026 | 22:27
Відповідь надано
Помилка в Податковому розрахунку: уточнення доходу за березень 2025
В звітному Податковому розрахунку сум дохода нарахованого (сплаченого) на користь платників податків- фізичних осіб за …
