ВІ
Віталій
05.06.2023 | 13:56
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Наш контрагент з 01 квітня 2022р. перейшов на єдиний податок 2% і його реєстрація платником ПДВ була призупинена. Контрагент не надав нам податкову накладну на оплату його послуг в лютому 2022р. та не виписав податкову накладну на підставі акту наданих послуг від 31 березня 2022р. В травні 2023р. контрагент відмовився від єдиного податку 2% і його реєстрацію було поновлено. Контрагент в травні 2023р. надав нам податкові накладні від 18 лютого 2022р. та від 31 березня 2022р. Чи маємо ми право включити ці податкові накладні до податкового кредиту в декларації з ПДВ за травень 2023р.?
ТК
Таїса, консультант
експерт
05.06.2023 | 16:28
Очікує відповідь
Якщо оплата в лютому та акт в березні 2022 р. - це дві окремі операції, то дійсно мають бути 2 окремі ПН.
Проте, місяця лютий - травень 2022 р. були особливими щодо правил формування податкового кредиту по ним - п. 32-2 пр. 2 пр. ХХ ПКУ передбачав, що податковий кредит по цим місяцям мав відображатися на підставі первинних документів. При цьому якщо постачальник не зареєстрував ПН коли був на ЄП 2 %, то податковий кредит покупець з цих місяців не знімає, якщо постачальник зареєструє ці ПН протягом 60 к.д. після повернення з ЄП 2 %.
Тому на нашу думку, цей податковий кредит мав би стояти відповідно у лютому та березні 2022 р. , а не в тарвні 2022 р.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Проте, місяця лютий - травень 2022 р. були особливими щодо правил формування податкового кредиту по ним - п. 32-2 пр. 2 пр. ХХ ПКУ передбачав, що податковий кредит по цим місяцям мав відображатися на підставі первинних документів. При цьому якщо постачальник не зареєстрував ПН коли був на ЄП 2 %, то податковий кредит покупець з цих місяців не знімає, якщо постачальник зареєструє ці ПН протягом 60 к.д. після повернення з ЄП 2 %.
Тому на нашу думку, цей податковий кредит мав би стояти відповідно у лютому та березні 2022 р. , а не в тарвні 2022 р.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЮЛ
Юлія
26.02.2026 | 18:35
Відповідь надано
Як правильно вказати ставку 0,5 у трудовому договорі
Доброго вечора. Скажіть, будь ласка, якщо працівник оформлений на ставку 0,5 то як правильно …
ОП
Пащенко Олена Іванівна
26.02.2026 | 16:48
Відповідь надано
Донарахування зарплати: порівняння мінімального тарифу та зарплати
У працівника тариф 47 грн відпрацьовано норму годин 160 зп=7520,00. Як вірно робити донарахування …
НА
Надія
26.02.2026 | 16:38
Відповідь надано
Взаємозалік між ФОП та контрагентом: правові нюанси та можливості
ФОП платник єдиного податку- чи має право проводити взаємозалік з одним і тим же контрагентом …
ОС
Суховій Ольга Вікторівна
26.02.2026 | 16:37
Відповідь надано
Урахування поповнення рахунку ФОП: дохід з ПДВ чи без
Доброго дня. Фоп на загальній системі вніс кошти на р/р методом : Поповнення рахунку за …
ОЛ
Олена
26.02.2026 | 16:37
Відповідь надано
Внесення запису про прийняття та звільнення за сумісництвом
Доброго дня. Обов'язкове внесення запису про прийняття та звільнення за сумісництвом зовнішне у трудову …
НЗ
Наталія Зіновіівна
26.02.2026 | 16:35
Відповідь надано
Як розрахувати лікарняний під час відпустки по догляду
Добрий день. Працівниця знаходиться у відпустці для догляду за дитиною до 3-х років і …
АО
Олиевская Алла
26.02.2026 | 16:33
Відповідь надано
Чи потрібно проводити карткові надходження через ПРРО для ФОП
ФОП 2 группа. Гроші за товар заходять на розрахунковий рахунок ФОП 2600 , але є надходження …
ОВ
Войтова Оксана Станіславівна
26.02.2026 | 16:25
Відповідь надано
Чи може завідуючий аптекою працювати менеджером постачання
Чи може фармацевт,який є завідуючим аптеки займати посаду менеждер постачання?
НГ
Глущенко Наталія Анатоліївна
26.02.2026 | 16:22
Відповідь надано
Донарахування ЄСВ для мобілізованого працівника з низькою зарплатою
Працівника мобілізували в 10 листопада 2025 року і зарплата склала 3183 грн , менше МЗП. Чи …
ГМ
Галина Миколаївна
26.02.2026 | 16:20
Відповідь надано
Коли ФОП повинен подавати Декларацію про майновий стан
Підкажіть, будь ласка, у яких випадках ФОПу потрібно подавати Декларацію про майновий стан, крім випадків …
ТЦ
Цибульська Тетяна Володимирівна
26.02.2026 | 16:19
Відповідь надано
Прийом на роботу студента денної форми навчання на половину ставки
Доброго дня, підкажіть будь ласка як прийняти на роботу студента денної форми навчання на 0 …
ГМ
Галина Миколаївна
26.02.2026 | 16:14
Відповідь надано
Чи можливе надання фіндопомоги між ТОВ з різними системами
Чи може ТОВ на єдиному податку 3гр без ПДВ надавати і отримувати поворотну безвідсоткову фіндопомогу …
