Заголовок тимчасово відсутній

У Продавця (юрособи) при прощенні боргу по Дт 361 додаткових ПДВ-зобов`язань не буде, адже Ви нарахували ПДВ, коли відвантажили товар покупцю.

При прощенні боргу буде коригування по ст. 139 ПКУ (безнадійна заборгованість): в додатку РІ по ряд. 2.1.3 - на збільшення фінрезульату (якщо списано відразу на витрати), а от по ряд. 2.2.3 коригування на зменешння не буде (списання не відповідає нормам п. 14.1.11 ПКУ).

Крім того, можете потрапити таклож під коригування пю 140.5.10 ПКУ - безоплате постачання товарів неплатникам податку на прибуток - на збільшення вся сума списаного боргу (ряд. 3.1.10 в додатку РІ),

ЗІР (102.06, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ): "Чи здійснюється коригування фінансового результату до оподаткування на суму списаної дебіторської заборгованості, яка відповідає/не відповідає ознакам визначеним п.п. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, якщо резерв сумнівних боргів не створювався?

Відповідь: У разі списання дебіторської заборгованості, яка відповідає/не відповідає ознакам, визначеним п.п. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), щодо якої не створено резерв сумнівних боргів, фінансовий результат до оподаткування згідно з п.п. 139.2.1 п. 139.2 ст. 139 ПКУ підлягає збільшенню на суму списаної заборгованості.

При цьому зменшення фінансового результату відповідно до п.п. 139.2.2 п. 139.2 ст. 139 ПКУ здійснюється лише на суму дебіторської заборгованості, яка відповідає ознакам п.п. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, чинним на дату її списання, незалежно від того, чи створено резерв сумнівних боргів за такою заборгованістю."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще