Заголовок тимчасово відсутній

Прошу порикомендувати як розблокувати податкову накладну на експорт
В квитанції написано так:
Відповідно до п.201.16 ст.201 Податкового кодексу України, реєстрація податкової накладної від 01.04.2023 №1 в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинена. Обсяг постачання товару/послуги 46.18 , дорівнює або перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 «Критеріїв ризиковості здійснення операцій. Додатково повідомляємо: показник "D"=35.0937%, "P"=0 Пропонуємо надати пояснення та копії документів, достатніх для прийняття рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі пн.

ТК

Таїса, консультант

експерт

01.05.2023 | 11:39

Очікує відповідь

Вам доведеться надати документи на розблокування, які передбачені Порядком № 520 (zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19. Згідно з п.5 Порядку № 520, можуть бути надані такі документи: “договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи, інвентаризаційні описи, у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявності певних типових форм і галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором та/або законодавством". Ці документи надаються за допомогою засобів електронної звітності разом із Повідомленням про надання пояснень та копій документів щодо ПН/РК, реєстрацію яких зупинено за формою J(F)1312603. У самому поясненні необхідно розписати саму господарську операцію, ПН за якою заблоковано. Також треба розписати діяльність підприємства, зазначити, які товари/послуги постачаються, які придбаваються, визначивши основних постачальників і покупців. Також треба вказати наявні об'єкти ОЗ, місця зберігання товарів, із посиланням на ф.20ОПП, трудові ресурси, з посиланням на штатний розпис, та податкову звітність, обсяги діяльності — продаж, сплата податків, з посиланням на податкову та галузеву статистичну звітність, та дані бухгалтерського обліку. Це все необхідно надати у термін “365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов'язання, відображеного в податковій накладній / розрахунку коригування” (п.6 Порядку № 520). Крім того, доцільно надати таблицю даних платника ПДВ з кодами товарів/послуг як за придбанням, так і за постачанням. До таблиці додається пояснення з описом діяльності підприємства, з посиланням на податкову та статистичну звітність, зазначаються трудові ресурси, об'єкти ОЗ, які використовуються у господарської діяльності. У разі прийняття до обліку цієї таблиці з боку ДПС, на жаль, ПН не розблокуються. Але таблиця значно зменшить ризик блокування ПН(РК) у майбутньом

Раді допомогти, звертайтесь ще!