ІР
Ірина
24.03.2023 | 11:01
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! Постачальником був виписаний РК на повернення коштів покупцю 03.12.2022 р. Надісланий на реєстрацію 10.12.2022 р. Однак, 11.12.2022 р. прийшло рішення ДПС про блокування даного РК. Документи і пояснення на розблокування були подані 20.01.2023 р. А в березні 22.03.2023 р. прийшло рішення про реєстрацію даного РК. В який період декларації з ПДВ ми повинні включити даний РК ?
ТК
Таїса, консультант
експерт
24.03.2023 | 16:27
Очікує відповідь
Після розблокування РК реєструються датою їх подання на реєстрацію - у даному випадку це 10.12.2022.
Якщо їх подано на реєстрацію вчасно, податкові зобов"язання зменшуються у періоді складання РК, якщо невчасно - у періоді їх подання на реєстрацію (ЗІР, 101.24 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). У нашому випадку ПН подано на реєстрацію вчасно, отже, зменшити податкові зобов"язання можна в грудні 2022.
Зважаючи на те, що ПКУ не передбачено перенесення РК на зменшення ПДВ на наступні періоди (як, наприклад, це передбачено п.198.6 ПКУ для податкового кредиту), вважаємо, що треба подавати уточнюючий розрахунок за грудень.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Якщо їх подано на реєстрацію вчасно, податкові зобов"язання зменшуються у періоді складання РК, якщо невчасно - у періоді їх подання на реєстрацію (ЗІР, 101.24 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). У нашому випадку ПН подано на реєстрацію вчасно, отже, зменшити податкові зобов"язання можна в грудні 2022.
Зважаючи на те, що ПКУ не передбачено перенесення РК на зменшення ПДВ на наступні періоди (як, наприклад, це передбачено п.198.6 ПКУ для податкового кредиту), вважаємо, що треба подавати уточнюючий розрахунок за грудень.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
МА
Марина
16.02.2026 | 21:24
Відповідь надано
Визначення коду УКТЗЕД для висівки і зерновідходів
Чи підходить для таких товарів: висівка горохова, висівка ячміння, зерновідходи з гроху, з ячменю код …
ЯП
Передеро Яніна Вадимівна
16.02.2026 | 18:40
Відповідь надано
Право ФОП на декретні: страховий стаж та розрахунок сум
ФОП хоче отримати оплату лікарняного (декретні) відкрит у січні 2026, страховий стаж меньше 6 місяців …
СВ
Світлана
16.02.2026 | 17:58
Відповідь надано
Правила сплати ЄСВ для ФОП з основним місцем роботи
ФОП на загальній системі - чи має право не платити ЄСВ за себе, якщо має основне …
IN
incognito
16.02.2026 | 17:04
Відповідь надано
Чи потрібно прикріплювати довідку про стаж до лікарняних листів
Добрий день)
Підкажіть будь ласка, чи потрібно до кожного лікарняного листа прикріпляти …
Підкажіть будь ласка, чи потрібно до кожного лікарняного листа прикріпляти …
ОК
Коцюбська Ольга Володимирівна
16.02.2026 | 17:03
Відповідь надано
Терміни подачі Об'єднаної звітності для ТОВ на спрощенці
Доброго дня! Підкажіть, в які терміни потрібно подавати Об'єднану звітність якщо у мене ТОВ …
ЛК
Кисельова Лариса
16.02.2026 | 17:00
Відповідь надано
Як заповнити колонку "Розмір допомоги %" у протоколі
Добрий день! Як коректно заповнити Протокол засідання уповноважених із соціального страхування про страхові виплати, а …
НА
Наталія
16.02.2026 | 16:58
Відповідь надано
Перерахунок ліміту каси та терміни повернення підзвітних грошей
Добрий день! Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, був розрахований ліміт каси 01.12.2025 (взяті …
СВ
Світлана
16.02.2026 | 16:58
Відповідь надано
Чи можна не використовувати відпустку під час воєнного стану
у працівника є не використана щорічна основна відпустка за періоди 07.04.2022-06.04 …
КА
Катерина
16.02.2026 | 16:56
Відповідь надано
Запит на бланк та розрахунок нормативу по інвалідам
Доброго дня. Чи є в вас на сайті бланк -розрахунок як вірно розраховувати норматив по …
ОК
Костіна Олена Василівна
16.02.2026 | 16:54
Відповідь надано
Особливості розрахунку іноземного доходу для декларації про стан майна
Як розрахувати іноземний дохід для заповнення Декларації про майновий стан? Фізична особа отримала у 2025 …
ВА
Антонова Виктория
16.02.2026 | 16:54
Відповідь надано
Умови застосування 10-денної відпустки для догляду за дітьми
Добрый день. Подскажите пожалуйста условия применения 10 дневного отпуска на детей. СПАСИБО
ЛЮ
Людмила
16.02.2026 | 16:53
Відповідь надано
Уточнення щодо доплат при звільненні та відпустці без оплати
Вітаю, хочу уточнити:
1) якщо працівник звільнився 23.01.2026, і в …
1) якщо працівник звільнився 23.01.2026, і в …
ОК
Костіна Олена Василівна
16.02.2026 | 16:52
Відповідь надано
Як правильно розрахувати іноземний дохід для декларації
Як розрахувати іноземний дохід для заповнення Декларації про майновий стан? Фізична особа отримувала у 2025 …
ГА
Галина
16.02.2026 | 16:49
Відповідь надано
Лікарняний працівниці: як врахувати вихід на роботу
Що потрібно зробити в такій ситуації: працівниця відкрила лікарняний 05.02.2026 дата закриття 09 …
ІН
Інна
16.02.2026 | 16:46
Відповідь надано
Чи потрібно звітувати по інвалідам у 2023 році
Вітаю!Чи треба звітуватися по інвалідам зараз?
ІР
Ірина
16.02.2026 | 16:45
Відповідь надано
Заповнення граф 101.1 та 101.2 в об’єднаній звітності ЄСВ
Скажіть будь-ласка як заповнюються графи 101.1 і 101.2. обєднаної звітності? Медок враховує …
ІР
Ірина
16.02.2026 | 16:40
Відповідь надано
Чи враховуються працівники з інвалідністю під час лікарняного
Вітаю. Чи входять до нормативу інвалідів 2026 працівники з інвалідністю, які були на лікарняному та …
