ОК
Оксана
02.03.2023 | 12:03
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. ТОВ на загальній системі, платник ПДВ має у власності автомобіль. Внаслідок ДТП цей автомобіль був пошкоджений, страхова компанія перерахувала кошти на СТО в сумі 12 тис. грн. СТО зареєструвало на ТОВ податкову накладну на суму 12 тис. грн. 05.12.2022 року., роботи ще не виконувались. Чи потрібно ТОВ виписувати податкову накладну та якою датою, які проведення потрібно зробити по ПДВ та прибутку та чи є доходом роботи, які в подальшому будуть виконані. Дякую
ТК
Таїса, консультант
експерт
02.03.2023 | 15:01
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: на думку ДПС (ЗІР, 101.13 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ) у такій ситуації у власника автомобіля є право на податковий кредит, але його треба компенсувати нарахуванням ПДВ за п.198.5 ПКУ.
Зведена ПН за загальним правилом п.198.5 ПКУ складається "не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду" - у нашому випадку не пізніше 31.12.2022.
Вартість робіт з ремонту - це витрати власника авто, а отримання страхового відшкодування - його дохід. Проведення можуть виглядати так:
Дт 375 Кт 746 - на суму страхового відшкодування (на дату підписання страхового акту), Дт 92 Кт 631 (685) - на суму ремонту і Дт 6442 Кт 631 (685) - на суму ПДВ (на дату підписання акту виконаних робіт),
Дт 6412 Кт 6442 і Дт 949 Кт 641 - на суму ПДВ (при реєстрації ПН)
Дт 631 (685) Кт 375 - на суму страхового відшкодування.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зведена ПН за загальним правилом п.198.5 ПКУ складається "не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду" - у нашому випадку не пізніше 31.12.2022.
Вартість робіт з ремонту - це витрати власника авто, а отримання страхового відшкодування - його дохід. Проведення можуть виглядати так:
Дт 375 Кт 746 - на суму страхового відшкодування (на дату підписання страхового акту), Дт 92 Кт 631 (685) - на суму ремонту і Дт 6442 Кт 631 (685) - на суму ПДВ (на дату підписання акту виконаних робіт),
Дт 6412 Кт 6442 і Дт 949 Кт 641 - на суму ПДВ (при реєстрації ПН)
Дт 631 (685) Кт 375 - на суму страхового відшкодування.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ОБ
Буряк Ольга Юріївна
02.04.2026 | 17:26
Відповідь надано
Залік заборгованості за сонячні батареї та оренду приміщень
Добрий день!
ТОВ на загальній системі здійснло продаж сонячних батарей. Покупець батарей...
ОК
Оксана
02.04.2026 | 17:26
Відповідь надано
Донарахування ЄСВ при відпустці після лікарняного та відпустки
Добрий день.
Співробітник після лікарняного по вагітності та пологах, який закінчується 19...
ХР
Христина
02.04.2026 | 17:05
Відповідь надано
Коли ФОП у декреті можуть не сплачувати єдиний соцвнесок
коли фоп у декреті можуть не сплачувати єсв?...
НО
Новікова Юлія Вікторівна
02.04.2026 | 16:48
Відповідь надано
Чи є межі для обов'язкової індексації зарплати найманих працівників
Підкажіть, будь ласка, індексація ЗП обов'язкова для всіх найманих працівників чи існує якась верхня...
НА
Наталія
02.04.2026 | 16:22
Відповідь надано
Нюанси оподаткування ПДВ при списанні ОЗ без акта утилізації
Доброго дня! ТОВ Платник ПДВ, списує ОЗ та МНМА ( ноутбуки), залишкова вартість яких дорівнює 0...
ЮГ
Г. Юлія
02.04.2026 | 16:08
Відповідь надано
Чи зобов'язаний ФОП ставати платником ПДВ при переході
Якщо до переходу на ЄП ФОП був менше року на загальній системі і отримав дохід...
ЮЛ
Юлія
02.04.2026 | 15:13
Відповідь надано
Оренда нежилого приміщення: комунальні послуги та податкові нюанси
ФОП 2 група єд.под здає в оренду нежиле приміщення ТОВ 3 гр.єд.под...
ПР
Представник
02.04.2026 | 14:41
Відповідь надано
КВЕД для продажу сонячних батарей: важливість реєстрації на маркетплейсах
Вітаю. Таке питання, підприємство виготовляє та реалізує продукцію юридичним особам,платник податку...
ОК
Оксана
02.04.2026 | 14:40
Відповідь надано
Право юридичної особи на відшкодування витрат при оренді
Доброго дня!Чи має право юридична особа на єдиниму податоку отримувати на розрахунк відшкодування ви...
NA
Nataliia Prystupko
02.04.2026 | 14:16
Відповідь надано
Відрядження за кордон: нарахування добових та авансові витрати
Добрий день. Працівники їдуть закордон в довгострокове відрядження (3+ місяці). Підкажіть, будь ласк...
НА
Наталья
02.04.2026 | 14:08
Відповідь надано
Звітність для ФОП 2 групи з найманими працівниками: особливості
Форма звітності для ФОПа 2 гр. з найнаними працівниками...
НС
Семенюк Наталія
02.04.2026 | 14:02
Відповідь надано
Питання про сплату ЄСВ для військового ФОП на загальній системі
ФОП на загальній системі (з найманими працівниками), військовий, мінімальне ЄСВ із зарплати за нього...
ЛЮ
Любовь
02.04.2026 | 13:58
Відповідь надано
Зберігання документів КЕП: електронний формат чи друк
Доброго дня! ТОВ має підписані документи ключем КЕП на носіях Медок, Вчасно, чи потрібно друкувати...
ОГ
Григоркіна Ольга
02.04.2026 | 13:47
Відповідь надано
Організація військового обліку при нерезидентному керівництві підприємством
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, як вірно організувати ведення військового обліку (ВО) на підприємстві,...
ГА
Галина
02.04.2026 | 13:47
Відповідь надано
Звітування ФОП без доходу: що потрібно знати про податки
ФОП 3 група 5% не має доходу за 1 квартал 2026 року. Які має подати...
ВЕ
Вероніка
02.04.2026 | 13:43
Відповідь надано
Правила подання звітності КІК в Україні при відсутності доходів
Вітаю! Фізична особа зареєструвала КІК у США 25.11.2025 року. За період 2025 року...
НГ
Гриньків Надія Олександрівна
02.04.2026 | 13:38
Відповідь надано
Виправлення помилок ПДВ: анулювання та корекція податкових накладних
Як діяти в такій ситуації: У лютому: 1) Зареєстровано 09.02.26 ПН на неплатника...
