Податкова знижка: як скористатися у 2025 році

Податкова знижка – це шанс повернути гроші, які вже були сплачені державі. Це не пільга, а право. Отримати її значно простіше, ніж здається. Розглянемо, як фізична особа може оформити податкову знижку до кінця року, використовуючи електронний кабінет платника податків.

 

Що таке податкова знижка

Податкова знижка – це реальна можливість повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Якщо протягом року були витрати на навчання, іпотеку, страхування життя або інші витрати, що підпадають під знижку, держава повертає 18% від цих витрат.

Знижка оформлюється лише до 31 грудня наступного року після понесених витрат. Отже, до 31 грудня 2025 року можна отримати податкову знижку за 2024 рік. Це регламентується статтею 166 Податкового кодексу України і працює лише для доходів у вигляді заробітної плати, не переноситься на наступні роки.

 

Хто має право на податкову знижку

1. Фізична особа-резидент (не ФОП), якщо витрати не є бізнесовими.
2. Має доходи у вигляді заробітної плати.
3. Має документально підтверджені витрати.
4. Витрати здійснені саме у звітному році.

 

Основні витрати, які можна включити для повернення ПДФО

• навчання (своє або члена сім'ї першого ступеня споріднення, наприклад, дитини);
• страхування життя;
• іпотечні відсотки;
• медичні витрати;
• благодійні внески;
• переобладнання авто на газ чи біопаливо;
• оренда житла для ВПО;
• будівництво, придбання доступного житла;
• важливо: усі витрати повинні бути документально підтверджені, а платежі проведені з власного рахунку.

 

Підготовка документів

Перед тим, як зайти в електронний кабінет, підготуйте:

• паспорт та ІПН;
• довідку з місця роботи (зарплатну довідку або довідку про доходи);
• платіжні документи, договори (на навчання, страхування, іпотеку), що підтверджують оплату з власного рахунку;
• реквізити банку для повернення ПДФО.

 

Ліміти та обмеження

Максимум 30 мінімальних заробітних плат станом на 1 січня (початок року). У 2025 році мінімальна заробітна плата становить 8000 гривень, ліміт знижки – 240 000 гривень. У 2024 році мінімальна заробітна плата складала 7100 гривень, ліміт – 213 000 гривень.

Якщо право на знижку не використано до кінця терміну подання декларації (до 31 грудня наступного року за звітним), воно не переноситься на наступні роки.

 

Процес оформлення податкової знижки через електронний кабінет платника податків

1. Вхід в електронний кабінет: за допомогою КЕП (кваліфікованого електронного підпису), Дія.Підпис або хмарного підпису.
2. Перехід у розділ «Електронний кабінет для громадян».
3. Формування запиту про суми виплачених доходів: отримується інформація про всі виплачені доходи за вказаний період (наприклад, за 2024 рік). Отримана інформація зберігається в розділі «Вхідні/вихідні документи» – «Вхідні» – «Відомості з державного реєстру фізичних осіб». Це є аналогом довідки про доходи. Довідку про доходи також можна сформувати через портал «Дія.Бізнес».
4. Створення податкової декларації: повернутися в «Електронний кабінет для громадян», вибрати «Податкова декларація» і натиснути «Створити».
5. Заповнення анкети: вказати, що декларація подається як особа, яка заявляє право на податкову знижку.
6. Формування декларації (звітний період – 2024 рік):
7. перевірка даних: перевірити всі відповідні дані (податкову адресу, ІПН, паспортні дані);
8. розділ 2 («Доходи, що включаються до загального річного оподатковуваного доходу»): система автоматично підтягне всі доходи за рік, проте необхідно додатково перевірити;
9. розділ 3 («Доходи, що не включаються до загального річного оподатковуваного доходу»): перевірити (наприклад, якщо є доходи ФОП на спрощеній системі);
10. розділ 4 («Загальна сума річного доходу»): відображається загальна сума;
11. розділ 5 («Податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору»): вказується загальна сума податкових зобов'язань. Необхідно детально перевірити інформацію;
12. розділ 6: заповнюється лише у разі подання уточнюючої декларації;
13. розділ 7: заповнити реквізити банківського рахунку (номер рахунку) для перерахування коштів у разі повернення надміру утриманих/сплачених сум податку при застосуванні права на податкову знижку;
14. розділ 8 («Відомості про нерухоме, рухоме майно, що надається в оренду, суборенду»): заповнюється відповідна інформація;
15. родатки довільного формату: для прикріплення підтверджуючих документів (договір, платіжки на навчання). Натиснути «плюсик», вказати назву документа (наприклад, «договір на навчання»), номер, дату, підтягнути файл;
16. рекомендації щодо файлів: назви файлів без ком, додаткових позначок (собачка, лапки, дужки). Розмір файлів – до 2 Мб (загальна сума до 5 Мб). Можна сканувати все в один стиснутий файл;
17. розділ 9 («Розрахунок суми податку, на яку зменшуються податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб»): вказати суму фактично понесених витрат (наприклад, благодійність – 10 000 гривень, навчання – 50 000 гривень, страхування життя – 25 000 гривень). Програма покаже загальну суму витрат (наприклад, 85 000 гривень), що підлягає під ліміт. Перевіряється, щоб рядок 3 (усього витрат) дорівнював рядку 2.
18. Збереження декларації: програма повідомить про помилки (якщо є) та необхідність їх виправлення. Після виправлення помилок та перевірки всіх пунктів, декларація зберігається.
19. Перегляд або друк заповненої декларації.
20. Перевірка та відправка: декларацію можна знайти в «Електронному кабінеті для громадян» або в розділі «Ведення звітності» (вибравши 2024 рік). Після перевірки та прикріплення додатків, декларація підписується та відправляється до податкової.

 

Статус прийняття звіту

Головна ознака прийняття звіту податковою – це отримання другої квитанції. Подальший статус можна перевірити у розділі «Ведення звітності», де зелений колір означає, що звітність прийнята.

 

Терміни повернення коштів

Зарахування коштів зазвичай здійснюється протягом 60 календарних днів з моменту подання декларації. Податкова може попросити уточнення чи документи. Повідомлення про це надходять в електронний кабінет (розділ «Вхідні/вихідні документи» – «Вхідні»). Рекомендується не затягувати та перевіряти електронний кабінет після подання звітності.

Податкова знижка – це шанс повернути гроші, які вже були сплачені державі. Це не пільга, а право. Оформити її через електронний кабінет набагато простіше, ніж здається.

 

Читайте більше:

Обмеження права на податкову знижку

Податкова знижка: хто має право та як отримати

Податкова знижка: коли очікувати повернення ПДФО

Податкова знижка на навчання: хто має право і як її отримати

Як розрахувати податкову знижку у зв’язку з переобладнанням авто

 

Відео на тему:

Податкова знижка за благодійні внески: умови отримання

 

🎂Святкуємо 7EMINAR DAY разом! Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи – лише раз на рік, не пропустіть!