7eminar | Річний податок на прибуток-2025: визначаємо без ризику штрафів

Вихід модулів: 30 грудня 2025

Модуль 1. | Загальні правила подання декларації з податку на прибуток за 2025 рік та сплати

Урок 1. Хто подає декларацію з податку на прибуток. Чи подавати пусту декларацію? Строк звітування та способи подання. Строк сплати.
Урок 2. Форма декларації. Який ідентифікатор електронної форми використовувати? Тип декларації: звітна, звітна нова та уточнююча.
Урок 3. Базовий звітний період: як його визначати для заповнення шапки декларації.
Урок 4. Подання фінзвітності до подання самої декларації з податку на прибуток. Правила та хронологія.
Урок 5. Одиниця виміру та проблеми округлення і виникнення «штучних» недоплат.
Урок 6. Загальна сума доходу за даними бухобліку (рядок 01 декларації). Які рядки з фінзвітності взяти для заповнення. Методика перевірки від ДПС.
Урок 7. Бухгалтерський фінрезультат (рядок 02 декларації). Типові помилки. Методика перевірки від ДПС.
Урок 8. Об'єкт оподаткування податком на прибуток (рядок 04). Прибуток звільнений від оподаткування (рядок 05 ПЗ). Податок на прибуток (рядок 06). Податкові зобов'язання з податку на прибуток (рядки 17-19): який рядок втягується у інтегровану картку платника?
Урок 9. Податкове навантаження. Збиткова декларація. Ризики. Чому не варто маніпулювати з бухобліком?

Модуль 2. | Різниці (у т. ч. для тих «малодохідників», які відмовилися)

Урок 1. Хто може відмовитися від різниць та від яких? Які різниці діють навіть у разі відмови? Як приймається рішення про відмову від різниць і проставляється відмітка в декларації.
Урок 2. Додаток РІ (рядок 03 декларації). Будова та алгоритм заповнення. Умовне групування різниць за блоками. Розподіл різниць для «високодохідників» та «малодохідників». Різниці, які застосовуються лише за підсумками року.
Урок 3. Амортизаційні різниці. Додаток АМ. Прискорена амортизація. Відсутність різниць за МНМА.
Урок 4. Різниці за резервом сумнівних боргів та списанням дебіторки. Враховуємо зміни у відліку строку позовної давності з 04.09.2025.
Урок 5. Різниці за резервами та забезпеченнями. За якими резервами немає різниць?
Урок 6. Різниці за штрафами.
Урок 7. Різниці за подарунками та благодійністю. Винятки воєнного стану. Зміни-2025 щодо 8%-ого ліміту та новий додаток БД.
Урок 8. 30%-ва різниця за купівлею/продажем товарів, послуг в особливих нерезидентів з переліків КМУ. Винятки. Які документи потрібні від нерезидентів?
Урок 9. 30%-ва різниця за придбанням у неприбуткових організацій: алгоритм застосування та винятки.
Урок 10. Різниці за роялті.
Урок 11. Процентна різниця.
Урок 12. Різниці за неправомірною вигодою (хабарями) – зміни 2025. Ряд. 3.1.16 та 3.1.17 – увага НАБУ!
Урок 13. Перенесення збитку минулого року (мінусовий рядок 04 за 2024) як зменшувальна різниця у додатку РІ. Стосується усіх! + розкриття у додатку ПП.
Урок 14. Різниці за бюджетними грантами. Стосується усіх!
Урок 15. Різниця за порушення договорів страхування: коли та як працює. Стосується усіх!
Урок 16. «Перехідні різниці». Стосується усіх!

Модуль 3. | Додатки до декларації

Урок 1. Які додатки до декларації є? Як обрати свої? Загальна кількість аркушів додатків – як заповнити?
Урок 2. Додаток ФЗ (фінзвітність). Які відмітки проставити у річній декларації? Хто ставить «+» про оприлюднення з аудиторським висновком?
Урок 3. Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
Урок 4. Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески.
Урок 5. Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
Урок 6. Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
Урок 7. Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією.
Урок 8. Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку.
Урок 9. Додаток БД (благодійна допомога): хто та у яких випадках заповнює.
Урок 10. Доповнення до декларації: коли є сенс подавати?