Діяльність ФОП на третій групі передбачає проходження певних етапів: від реєстрації до подання звітності. Щоб запобігти виникненню питань з боку контролюючих органів, необхідно знати базові правила: як сплачувати податки, вести книгу обліку, коли та за якою формою подавати звітність. Про це і не тільки – далі в публікації.
Реєстрація ФОП на третій групі
Найпростіше зареєструвати через «Дію».
У «Дії» потрібно вказати анкетні дані (паспорт, адреса), КВЕДи та обрати третю групу. Після цього подати заявку онлайн.
Третю групу спрощеної системи оподаткування зазвичай надають протягом трьох-чотирьох днів з моменту подання заявки. Дата, з якої надають спрощену систему на третій групі, – це дата реєстрації ФОП.
Адреса ФОП: це поле не обов'язково має бути пропискою підприємця. Це може бути, наприклад, орендована квартира або будь-яка інша адреса, де реально можна прийняти лист від податкової чи контролюючих органів і можна на ці листи вчасно реагувати.
Вибір КВЕД: рекомендується користуватися сервісом «Вчасно Звіт». Можна вказати свій вид діяльності чи просто код КВЕД та перевірити, на якій системі оподаткування, на якій групі можна здійснювати діяльність за обраним КВЕДом.
Перевірка реєстрації: після реєстрації ФОПу на третій групі вкрай важливо перевірити, чи дійсно податкова обліковує його на спрощеній системі оподаткування. Безкоштовно заходимо у свій приватний кабінет «Вчасно Звіт», і на дашборді має бути вказано вашу групу. Якщо вказано не ту групу чи взагалі не вказано систему оподаткування, швидше за все, є податкова проблема, яку варто вирішити з інспектором.
Досить часто, коли реєструєте третю групу ФОП, може бути заборгованість по податках (наприклад, земельному податку чи податку на нерухоме майно), тоді податкова відмовить у реєстрації на спрощеній системі. Деколи бувають технічні збої, і з «Дії» не передається заява до податкової. Тому ваше завдання – проконтролювати, що після реєстрації вам дійсно дали третю групу ФОП. Це виключно ваш обов'язок.
Витяг платника єдиного податку: у «Вчасно Звіт» прямо на головному екрані, в головному меню, є загальна інформація, де можна натиснути «Детальніше» і подати заяву на отримання витягу платника єдиного податку. Податкова зазвичай опрацьовує запит 3-4 дні, але після цього можна натиснути кнопку «Останній витяг», і там має бути документ, що підтверджує статус платника єдиного податку на третій групі.
Ліміт обороту та книга обліку доходів
Ліміт обороту: ФОП на третій групі має обмежений ліміт обороту, який він може заробити протягом календарного року. Цей ліміт обороту (9336000 грн) – це загальні грошові надходження на всі банківські рахунки, відкриті у статусі ФОП, чи отримана готівка через касовий апарат. «Вчасно Звіт» дозволяє приєднати будь-яке ПРРО, а також ПриватБанк та Монобанк і разом обрахувати в автоматичному порядку ліміти обороту.
Книга обліку доходів: кожен ФОП на основі свого ліміту обороту зобов'язаний вести книгу обліку доходів. Податковий кодекс передбачає, що ФОПи на спрощеній системі оподаткування, в тому числі на третій групі, які не є платниками ПДВ, зобов'язані вести цю книгу обліку доходів шляхом помісячного підсумку своїх доходів. Форма книги обліку доходів абсолютно вільна. «Вчасно Звіт», обраховуючи ліміт доходу, автоматично веде для вас книгу обліку.
Облік доходів у «Вчасно Звіт»: якщо перейти у «Облік доходів» та «Детальніше», то побачимо, що тут вже помісячно посортована вся інформація про ваші доходи. Тут синхронізовано одночасно Монобанк, ПриватБанк, програмний касовий апарат, і можна навіть додавати будь-які інші доходи. Можна натиснути плюсик і вручну додати дохід.
Наприклад, можна створити «Ощадбанк» та внести, що за «Ощадбанк» за місяць заробили 125 000 гривень доходу, і сума внесеться у ваш облік. Якщо для якоїсь синхронізації поки що немає автоматизації, натиснувши кнопку «Завантажити», можна отримати готовий PDF-файл книги обліку доходів згідно з чинним законодавством. Система також пропонує завантажити Excel-формат книги обліку доходів, щоб перевірити деталі нарахування кожної транзакції.
Сплата податків
У системі «Вчасно Звіт» все дуже зручно зібрано в одному місці. Переходимо у розділ «Податки» і одразу бачимо всі картки податків, які потрібно або можливо потрібно буде сплачувати. Вони названі зрозумілою мовою і одразу пише відсутність/наявність боргів, переплат тощо.
ФОП на третій групі в більшості сплачує три податки: єдиний податок (5% від доходу), військовий збір (1%), а також щокварталу ЄСВ (5280 гривень – це 22% від мінімалки за кожен місяць).
Якщо натиснути вкладку «Детальніше», можна побачити реквізити банківського рахунку, куди платити податок. Не потрібно копіювати рахунки вручну. Можна просто натиснути кнопку «Сплатити податок» і одразу відправити платіжку в свій банк, сканувавши QR-код телефоном. Одразу буде готова сума до оплати з правильними реквізитами без будь-яких комісій.
Подача звітності
Система «Вчасно Звіт» у розділі «Звітність» дозволяє легко подати звітність до податкової. У переліку є і звіти за працівника, і різного роду витяги, а також можна подати звітність по доходу. Таким чином, можна без проблем забезпечити процес ведення ФОП на третій групі «під ключ». Велику кількість процесів можна автоматизувати.
Первинні документи
Основним первинним документом для ФОП на третій групі є книга обліку доходів, а також виписка з банківського рахунку чи з касового апарату, яка чітко демонструє, що кошти були зараховані та нараховані. Саме на основі цих документів і подається звітність, і ведеться облік ФОП.
Додаткові документи: можуть пояснити, чим ви займаєтеся. Це можуть бути договір, інвойс, акт приймання-передачі чи навіть виставлений рахунок. Ці документи не є обов'язковими, але вони можуть допомогти пояснити вашу діяльність як ФОП на третій групі.
«Вчасно Звіт» допоможе буквально в декілька кроків згенерувати автоматично рахунок для оплати для клієнтів, акт приймання-передачі, інвойс, чи навіть можна завантажити договір та електронно його підписати з контрагентом.
Основні пункти для ФОП на третій групі
- Дотримуватись лімітів та обмежень, встановлених законом.
- Вести книгу обліку доходів та загалом облік доходів.
- Сплачувати податки.
- Подавати звітність.
- Вести первинні документи: книгу обліку, рахунки, інвойси, акти чи договори для своїх клієнтів.
- Усі ці процеси ФОП може автоматизувати. На ринку вже існує система «Вчасно Звіт», яка допомагає в межах єдиного вікна повністю онлайн «під ключ» усе здійснювати.
Шаблони та зразки:
Книга обліку доходів і витрат ФОП
Читайте більше:
Первинні документи на підприємстві
Книга обліку доходів і витрат ФОП на загальній системі
Декларація платника єдиного податку – ФОП 3 групи: інструкція
ФОП 1-3 групи єдиного податку: розрахуйте податкове навантаження на 2025 рік
Лише раз на рік, до Дня бухгалтера й аудитора: спеціальні ціни та грандіозні розіграші! Дізнатись більше
Маєте професійні питання за темами відео?
Ставте їх експертам у сервісі «Особистий консультант» безлімітно й отримуйте відповіді на кожне протягом доби.
Щоб отримати роз’яснення від лекторів, скористайтеся розділом «Консультації лекторів». Відповіді надаються у відеоформаті щовівторка.
ФОП 3 групи, який є пенсіонером за віком або за вислугою років, звільняється від сплати ЄСВ за себе, але продовжує сплачувати єдиний податок (ЄП) та військовий збір (ВЗ), якщо отримує дохід. Звільнення від ЄСВ починає діяти з наступного місяця після набуття статусу пенсіонера. Також ФОП-пенсіонер має право добровільно сплачувати ЄСВ для збільшення страхового стажу та можливого майбутнього перерахунку пенсії.
Надаємо для ознайомлення матеріали за темою:
https://7eminar.ua/news/7795-fop-stav-pensionerom-koli-pripinyati-splatu-jesv-ta-ci-potribno;
https://7eminar.ua/news/12411-fop-pensioner-i-jesv-pilgi-zvilnennya-ta-samostiina-splata.
