Акт про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою
Додаток 8
до Положення про ведення
касових операцій у національній
валюті в Україні
(пункт 58 розділу VI)
АКТ
про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою
від "___" ____________ 20__ року
|
1. Найменування установи/підприємства/фізичної особи-підприємця і форма власності _______________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________________________ 2. Ідентифікаційний код платника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України
3. Номер облікової картки платника податків (крім фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це контролюючий орган і мають відмітку в паспорті)
___________________________________________________________________________________________________________________________ 4. Ведення касової книги і касових документів, їх оформлення ___________________________________________________________________________________________________________________________ 5. Оприбуткування надходжень готівки |
Таблиця 1
(грн)
|
№ з/п |
Показники |
Період, за який здійснюється перевірка (місяці) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Залишок каси на початок місяця |
|
|
|
|
2 |
Надходження готівкової виручки |
|
|
|
|
3 |
Оприбутковано фактично |
|
|
|
|
4 |
Видано установою/підприємством |
|
|
|
|
5 |
Залишок каси на кінець місяця |
|
|
|
|
6. Висновки щодо правильності оприбуткування надходжень готівки ___________________________________________________________________________________________________________________________ 7. Дотримання самостійно встановленого ліміту залишку готівки в касі ___________________________________________________________________________________________________________________________ |
Таблиця 2
(грн)
|
№ з/п |
Період (дні) перевищення ліміту каси |
Установлений ліміт каси |
Фактичні залишки готівки в касі |
У тому числі в дні виплат на оплату праці за видатковими відомостями |
Перевищення встановленого ліміту каси |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Висновки щодо дотримання встановленого ліміту каси, порядку і строків здавання виручки, а також наявності розмінної монети 9. Одержання установою/підприємством/фізичною особою-підприємцем значних сум готівки. Висновки щодо використання одержаних установою/підприємством/фізичною особою-підприємцем у банку значних сум готівки 10. Дотримання порядку витрачання готівки з виручки. Висновки щодо витрачання готівки з виручки ___________________________________________________________________________________ 11. Дотримання порядку видачі готівки під звіт та її використання |
Таблиця 3
(грн)
|
№ з/п |
Показники |
Видача готівки, у тому числі |
|||||||
|
на відрядження |
на закупівлю сільськогосподарської продукції та вторинної сировини |
на інші виробничі (господарські) потреби |
|||||||
|
усього |
у тому числі суми на господарські потреби під час відрядження |
||||||||
|
дата |
сума |
дата |
сума |
дата |
сума |
дата |
сума |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Видано під звіт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Здано звіт про використання коштів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Здано невитрачений залишок підзвітної суми |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Дотримання граничних обмежень на здійснення готівкових розрахунків
|
|||||||||
Таблиця 4
(грн)
|
№ з/п |
Розмір здійсненого платежу з перевищенням граничної суми |
Установа/підприємство - платник готівки |
|
|
дата |
сума |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Висновки щодо дотримання граничних обмежень під час здійснення готівкових розрахунків ___________________________________________________________________________________________________________________________ 15. Інші порушення встановленого порядку ведення касових операцій 16. Нормативно-правові акти, якими передбачена відповідальність за встановлені порушення та загальні висновки і пропозиції працівників контролюючого органу, що проводили перевірку ___________________________________________________________________ |
|
Представник Державної фіскальної служби України |
______________________________ |
______________________________________ |
|
Керівник установи/підприємства/ |
|
Головний бухгалтер |
____________________________________ |
_____________________________________________ |
|
Пояснення щодо заповнення додатка 8: 1. Порушення, що виявлені в результаті перевірки порядку ведення касової книги і касових документів, їх оформлення, зазначаються в пункті 4 акта про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою (далі - акт про перевірку). 2. Порушення порядку оприбуткування надходжень готівки, виявлені під час перевірки, відображаються в таблиці 1 пункту 5 та пункті 6 акта про перевірку. 3. Порушення самостійно встановленого ліміту каси, виявлені під час перевірки, відображаються в таблиці 2 пункту 7 та пункті 8 акта про перевірку. 4. Порушення, що виявлені в результаті перевірки питань одержання установою/підприємством/фізичною особою-підприємцем значних сум готівки, зазначаються в пункті 9 акта про перевірку. 5. Інформація про виявлені порушення порядку витрачання готівки з виручки (конкретні дати та суми) зазначається в пункті 10 акта про перевірку. 6. Інформація про виявлені під час перевірки порушення порядку видачі готівки під звіт та її використання зазначається в таблиці 3 пункту 11 та пункті 12 акта про перевірку. 7. Факти порушень установлених граничних обмежень під час розрахунків готівкою установ/підприємств/фізичних осіб-підприємців у разі їх виявлення зазначаються в таблиці 4 пункту 13 та пункті 14 акта про перевірку з наведенням їх конкретних розмірів. 8. Інші порушення встановленого порядку ведення касових операцій зазначаються в пункті 15 акта про перевірку. 9. Залежно від специфіки деяких видів господарської діяльності та завдань, що покладені на контролюючий орган, до акта про перевірку цим органом можуть уноситися зміни. |
{Додаток 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 131 від 07.11.2019}
Коментарів ще немає