Розрахунок з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин

Відмітка про одержання
^{(штамп контролюючого органу)}

Додаток 1

до Податкової декларації

з рентної плати

Порядковий № Податкової декларації1 

Звітний

Звітний новий

Уточнюючий

1 

Податковий період:

1.1 

звітний:

квартал

2

0

року

1.2 

що уточнюється3:

квартал

2

0

року

2

Податковий номер платника податків4 або

серія та номер паспорта5

3

Код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ6

4

Категорія7 запасів корисної копалини, використаних для виробництва

товарної продукції гірничого підприємства8:

_•

_•

5

Ділянка надр, з якої видобуто корисну копалину:

5.1

код органу місцевого самоврядування за місцезнаходженням9 ділянки

надр за КОАТУУ

5.2

область (за спеціальним дозволом)

5.3

район (за спеціальним дозволом)

5.4

назва ділянки надр (за спеціальним дозволом)

6

Дозвільний документ:

найменування органу, яким видано дозвіл:

надрокористувач:

^{(повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові)}

^{платника податків згідно з реєстраційними документами)}

6.1

спеціальний дозвіл на користування надрами

6.1.1

номер

6.1.2

дата видачі

_•

_•

6.1.3

строк дії (роки)

6.1.4

вид користування ділянкою надр:

6.1.5

видобування корисних копалин

6.1.6

геологічне вивчення, у тому числі дослідно-промислова

розробка

6.1.7

користування надрами у межах континентального шельфу та

виключної (морської) економічної зони

6.2

дозвіл на спеціальне водокористування

6.2.1

номер

6.2.2

дата видачі

.

.

6.3

протокол погодження центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері геологічного вивчення та раціонального використання надр

6.3.1

номер

6.3.2

дата

.

.

7

Державна експертиза запасів корисних копалин ділянки надр:

7.1

номер

7.2

дата складання

_•

_•

7.3

рік затвердження запасів корисних копалин

7.4

коефіцієнт рентабельності гірничого

підприємства10

8

Вид корисної копалини:

8.1

назва корисної копалини за спеціальним дозволом11

8.2

назва корисної копалини 

та її код12

.

.

.

8.3

назва товарної продукції гірничого підприємства

та її код13

.

.

.

8.4

назва регламентуючого документа для товарної продукції гірничого підприємства14

8.5

назва товарної продукції гірничого підприємства (марка, сорт тощо) згідно з документом, що регламентує властивості продукції

Рядок

Показник

Величина¹⁵

9

Об’єкт оподаткування16

10

Вартість одиниці товарної продукції гірничого

підприємства:

якщо (р. 10.1 > р. 10.2) , р. 10.1 

якщо (р. 10.2 > р. 10.1) , р. 10.2 

10.1

за фактичними цінами реалізації17

((р. 10.1.1 – р. 10.1.2 – р. 10.1.3) / р. 10.1.4) 

10.1.1

дохід від реалізації

10.1.2

витрати, пов’язані з доставкою

10.1.3

витрати, пов’язані з операціями передпродажної підготовки, у тому числі пакуванням, фасуванням (бутелюванням)18

10.1.4

обсяг (кількість) реалізації19

10.2

за розрахунковою вартістю20

(р. 10.2.1 + р. 10.2.2 + р. 10.2.3 + р. 10.2.4 +
р. 10.2.5 + р. 10.2.6) × (1 + р. 7.4) / р.9

10.2.1

матеріальні витрати21

10.2.2

витрати з оплати праці22

10.2.3

витрати з ремонту основних засобів23

10.2.4

інші витрати24

10.2.5

нарахована амортизація25:

(р. 10.2.5.1 + р. 10.2.5.2 +…) 

назва групи

×

10.2.5.1

10.2.5.2

10.2.6

нарахована амортизація витрат, пов’язаних з господарською діяльністю з видобування

корисних копалин26

11

Коригуючий коефіцієнт27

12

Ставка28 рентної плати

13

Податкове зобов’язання за податковий (звітний) період

(р. 9 × р. 10 × р. 11 × р. 12)   

14

Податкове зобов’язання, що уточнюється29

(р. 13 додатка 1 до Податкової декларації, що уточнюється) 

14.1

зобов’язання, що збільшується,

якщо (р. 13 > р. 14), (р. 13 – р. 14) 

14.2

зобов’язання, що зменшується,

якщо (р. 14 > р. 13), (р. 14 – р. 13) 

15

Розмір штрафу30

16

Сума штрафу

(р. 14.1 × р. 15) 

17

Сума пені31

Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною.

Дата заповнення (дд.мм.рррр)

_•

_•

Керівник (уповноважена особа) /

фізична особа (представник)

^{(підпис)}

^{(ініціали та прізвище)}

(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта5)

Головний бухгалтер

(особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку)

^{(підпис)}

^{(ініціали та прізвище)}

(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта5)

¹

У графі "Порядковий № Податкової декларації" зазначається номер Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок.

²

У графі "Розрахунок №" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання.

³

При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється.

⁴

Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків – фізичної особи.

⁵

Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.

⁶

Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, вказаний у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок.

⁷

Зазначаються назва та код категорії запасів корисної копалини, що видобуто, відповідно до додатка 12 до Податкової декларації.

⁸

Окремий розрахунок складається платником для кожної категорії запасів корисної копалини, що визначають об’єкт оподаткування, з яких платником видобуто такі корисні копалини, а також для кожного виду корисних копалин, назва яких зазначається платником у рядку 8.3 цього розрахунку.

⁹

Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням ділянки надр, з якої видобуті корисні копалини.

¹⁰

Коефіцієнт визначається згідно з пунктом 252.16 статті 252 розділу ІХ Податкового кодексу України (далі – Кодекс) та зазначається з точністю до чотирьох десяткових знаків.

¹¹

Вид корисної копалини зазначається відповідно до спеціального дозволу. У разі зазначення у спеціальному дозволі декількох видів корисних копалин платник складає окремий розрахунок за кожним із видів корисних копалин, за яким визначається зобов’язання у такому розрахунку.

¹²

Назва та код корисної копалини зазначаються згідно з додатком 13 до Податкової декларації, що  сформований відповідно до розділу V Класифікатора корисних копалин ДК 008:2007, затвердженого наказом Держспоживстандарту від 12 грудня 2007 року № 357.

¹³

Назва та код корисної копалини зазначаються платником відповідно до додатка 14 до Податкової декларації з урахуванням визначеної у пункті 252.20 статті 252 розділу ІХ Кодексу ставки, за якою обчислюються податкові зобов’язання у цьому розрахунку.

¹⁴

Регламентуючі документи з питань стандартизації для відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини).

¹⁵

Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками.

¹⁶

Об’єкт оподаткування – обсяг видобутої корисної копалини – зазначається у визначених відповідним регламентуючим документом облікових одиницях з точністю до трьох десяткових знаків з урахуванням одиниці обліку видобутої корисної копалини, що визначена для відповідної ставки рентної плати.

¹⁷

Визначається відповідно до пунктів 252.8 – 252.10 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

¹⁸

Окремий розрахунок складається платником для кожного виду (об’єму) тари, що використана під час здійснення операцій передпродажної підготовки, пов’язаних з пакуванням, фасуванням (бутелюванням).

¹⁹

Зазначається обсяг (кількість) корисної копалини, що за матеріалами бухгалтерського обліку реалізована у звітному податковому періоді (або у періоді, що уточнюється).

²⁰

Розрахункова вартість одиниці відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) (Цр) обчислюється за такою формулою (визначена у пункті 252.16 статті 252 розділу ІХ Кодексу):

де Вмп – витрати, обчислені згідно з пунктами 252.11 – 252.15 статті 252                  розділу ІХ Кодексу як сума рядків 10.2.1 – 10.2.6 цього розрахунку;

     Крмпе – коефіцієнт рентабельності гірничодобувного підприємства, обчислений у матеріалах геолого-економічної оцінки запасів корисних копалин ділянки надр, затверджених центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері геологічного вивчення та раціонального використання надр (десятковий дріб), що зазначений у рядку 7.4 цього розрахунку;

     Vмп – обсяг (кількість) корисних копалин, видобутих за податковий (звітний) період, що зазначений у рядку 9 цього розрахунку.

²¹

Визначаються відповідно до підпункту 252.11.1 пункту 252.11 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

²²

Визначаються відповідно до підпункту 252.11.2 пункту 252.11 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

²³

Визначаються відповідно до підпункту 252.11.3 пункту 252.11 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

²⁴

Визначаються відповідно до підпункту 252.11.4 пункту 252.11 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

²⁵

Кількість рядків групи 10.2.5 визначається платником відповідно до підпункту 252.12.1 пункту 252.12 статті 252 розділу ІХ Кодексу залежно від кількості пов’язаних технічно та технологічно з господарською діяльністю з видобування відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) груп основних засобів та інших необоротних активів.

²⁶

Визначається відповідно до підпункту 252.12.2 пункту 252.12 статті 252 розділу ІХ Кодексу.

²⁷

Зазначається визначений у пункті 252.22 статті 252 розділу ІХ Кодексу коригуючий коефіцієнт.

²⁸

Зазначається визначена у пункті 252.20 статті 252 розділу ІХ Кодексу ставка рентної плати для виду корисної копалини, зазначеного платником у рядку 8.2 цього розрахунку.

²⁹

Зазначається сума податкового зобов’язання, вказана у рядку 13 додатка 1 до раніше поданої Податкової декларації, що уточнюється у зв’язку із самостійним виявленням помилки.

³⁰

Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов’язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу ІІ Кодексу.

³¹

Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.3 пункту 129.1 та абзацу другого пункту 129.4 статті 129 глави 12 розділу ІІ Кодексу.