Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

ОЛ
Олена
07.02.2024 | 12:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Як проводити витрати по продовженню КЕП відразу на 92 чи через 39 рахунок ( якщо на рік КЕП )…

1

ВК
Вероніка, консультант
експерт
08.02.2024 | 07:53

Підписувач КЕП несе витрати відразу, а користується КЕП впродовж усього періоду їх дії. Тому доцільно використовувати рахунок 39 «Витрати майбутніх…Ще

ОЛ
Олена
07.02.2024 | 12:21
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Якою датою відображати витрати в обліку 31.12.2023 чи 06.01.2024? Виконавець по комунальним послугам, виписує акт по покомунальним послугам за грудень 2023, но дата складання 06.01.2024…

3

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.02.2024 | 17:25

Вважаємо, що акт потрібно провести у грудні 2023 року.

Орендодавець і орендар відображають дохід і витрати від оренди «на прямолінійній основі»…Ще

ОЛ
Ольга
07.02.2024 | 12:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Складаючи звітність за 2023 рік, ми виявили помилки у балансі за 2022 рік- а саме-не враховано і не відображено у рядку балансу 1620 нарахування з податку на прибуток за 2022 рік . відповідно і не зменшено с-до на кінець 2022 року по рах 441. що призвело да…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
08.02.2024 | 18:22

В цьому випадку було б доречно переподати баланс за 2022 рік разом із уточненою декларацією на прибуток за 2022 рік, при цьому коригування в деклараціїї…Ще

ОЛ
Олена
07.02.2024 | 11:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день,в уточнюючому розрахунку за 3кв. зменшення фін.результату, суму зменшення показуємо в р. 29 із знаком "-" ?В річній цей рядок не проставляємо…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.02.2024 | 07:18

Ні, не потрібно. Адже ж, на нашу думку, це враховано в рядку 18 річної декларації «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного…Ще

ОВ
Оксана Вікторівна
07.02.2024 | 11:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Якій квед потрібно зазначати у річний звітності , з урахуванням показника рівня сплати податку , основний фактичний чі той що заначений в довідці статистики…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.02.2024 | 17:10

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про зазначення КВЕД у фінансової звітності та у декларації з податку на прибуток. Тобто стосується підприємств на…Ще

НІ
Іванська Надія Петрівна
07.02.2024 | 11:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

як відобразити дохід та фінансовий результат у Декларації з прибутку за 2023 рік, якщо підприємство було на спрощеній системі з особливостями (2%) та після скасування 2% повернулося на загальну систему оподаткування…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.02.2024 | 02:09

Згідно з роз’ясненнями податківців, «платник заповнює та подає Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств за звітні періоди &ndash…Ще

МА
Марина
07.02.2024 | 11:43
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Підкажіть будь ласка чи ми маємо право продати частину нашої Дебіторської заборгованості іншій фінансовій установі (наприклад Дт заборгованість 700 тис.грн., фін установа платить нам 200, а 500 ми їм продаємо, суму в розмірі 500 тис.грн.фін установа купляє у нас і…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.02.2024 | 01:43

- Вважаємо, що можливо. Але у разі якщо Ви використовуєте податкові різниці, то слід мати на увазі, що згідно з п.п.139.2.1 ПКУ…Ще

MA
Maryna
07.02.2024 | 11:37
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підкажіть будь ласка, наше підприємство здає баланс 1М, 2М, хоча фактично по крітеріям є мікропідприємство. Я новий бухгалтер. Виявила, що в період 2021, 2022 та 2023 роки використовувався 471 рахунок- резерв відпусток, нарахування були, а відпустка не використана…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
08.02.2024 | 17:56

Головне в цьому, що мікропідприємство "має право" не створювати резерв відпусток, а не "йому заборонено" створювати резерв відпусток.

В обліковій політиці…Ще

ЯР
Ярина
07.02.2024 | 11:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, чи потрібно подавати нову звітну декларацію з податку на прибуток, якщо виправлення є тільки у фінансовій звітності і на декларацію не впливають…

1

ВК
Вероніка, консультант
експерт
08.02.2024 | 07:21

Якщо показники уточнюючої фінансової звітності не вплинули на показники Декларації, платник податку подає уточнюючу фінансову звітність за відповідний…Ще

ОЛ
Олена Чепульська
07.02.2024 | 11:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Заснвник надав тов на загальній системі оподаткування поворотну фін доп. терміном на 11 місяців та не ТОВ не повернула засновнику ці кошти . Які податкові наслідки з податку на прибуток. Чи має тов включити ці суми до оподаткованого доходу…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:46

Ніяких податкових наслідків у Вас немає при такій прострочці.

Заборгованість і надалі продовжує обліковуватись на Кт 685

При цьому Ви можете:

1) укласти…Ще

ПЕ
Петро
07.02.2024 | 11:04
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ПП з 01.04.22 із загальної системи оподаткування перейшло на 2%. Згідно декларації з ПнП за 1-й кв-л 2022р.(у ПП-річна звітність)-збитки. З 01.08.23 повернулося на загальну систему оподаткування(з 01.01.24 на ЄП за ставкою 5%,без ПДВ) і за результатами роботи з 01.08.23 по…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:44

За загальним правилом заповнення декларації з податку на прибуток:

ряд. 2 декларації = ряд 2290 ф. № 2 (2-м, 2-мс)

При переході з ЄП 2 % на загальну систему…Ще

Анастасія
07.02.2024 | 10:51
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство бере автомобіль в лізинг, що це таке і як провести ці операції в бух. та податковому обліку…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:36

При отриманні авто у фінлізинг облік буде таким:

Отримали авто:

Дт 152 Кт 533 - викупна сума без ПДВ

Дт 6412 Кт 533 - податковий кредит по ПДВ

Ввели авто в…Ще

Анастасія
07.02.2024 | 10:50
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Чи є обов`язковим документом бухгалтерського обліку товарний звіт? Облік товарів ведеться по собівартості на 281 рахунку , по партіях. Товарні звіти не створюються. Це не помилка ведення обліку…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:31

За визначенням ст. 8 Закону про бухоблік № 996 (…Ще

ОЛ
Олександра
07.02.2024 | 10:06
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день,
Чи утримується податок на репатриацію при оплаті за юридичні послуги нерезиденту (зареєстрований в Болгарії, як адвокат фізична особа)? Та чи потрібно отримати від нерезидента довідку про резидентсво…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:09

На нашу думку, податко на репатріацію (15 %) тут не утримується, бо мова йде про фізособу.

Доходи, що виплачують нерезидентам-фізособам, оподатковують за…Ще

АА
Алена Артеменко
07.02.2024 | 09:56
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня.ТОВ є засновником іноземної компанії з серпня 2022 року. Настає час подання звітності по КІК за 2022-2023 рр. Що означає додати "належним чином завірену копію фінансової звітності КІК"? І що робити в разі, коли я не зможу взяти фінзвітність у іноземної компанії по…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 22:55

На нашу думку, маємо врахувати наступні норми ст. 39-2 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n18466):

"39-2.5.2. Контролюючі особи…Ще

ИО
Охрименко Инесса
07.02.2024 | 09:27
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Мікропідприємство за 2022 р мало убиток 263 тис грн, у 2023 році прибуток 977 тис грн. Можемо врахувати убитки прошлих років при розрахунку податка на прибуток за 2023 рік, і треба здавати форму пільги…

1

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.02.2024 | 16:26

Так, можете врахувати.

До податкових різниць, які поширюються на всіх платників податку (дохід більше чи менше 40 млн грн значення не має) належать:

Якщо у…Ще

АВ
Власова Анна
07.02.2024 | 08:50
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ загальна система, платник ПДВ, за 2023 рік дохід вийшов майже 100 млн грн, чи потрібно оприлюднювати фін звітність? Звіти подаємо по квартально, різниць немає. З 2021 року дохід вже перевищив 40 млн. Чисельність штатних працівників 7. Ми вже вважаємося…

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.02.2024 | 23:20

Якщо у Вас дохід перевищив в 2021 році 40 млн грн., то Вам потрібно було застосовувати податкові різниці, починаючи з 1кв. 2022 року. Це випливає з…Ще

ОЛ
Олена
07.02.2024 | 07:49
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ платник податку на прибуток з різницями, надоло послуги замовнику, але замовник частнину боргу за послуги не зміг оплатить та була підписана угодна на закриття зобов'язань шляхом прощення боргу. Чи треба суму прощеного боргу включат в дохід, або чи буде збільшуюча різниця на…

1

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.02.2024 | 16:15

Тут все залежить від того, створювався під дебіторську заборгованість резерв сумнівних боргів чи ні.

Одразу нагадаємо, що мікропідприємства, платники…Ще

ОК
Комісарчик Оксана Володимирівна
06.02.2024 | 22:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий вечір. Підкажіть, будь ласка, якщо в 2021 році не було проведено надходження товарів і послуг від постачальників (акти вхідні на надані послуги), як їх мені правильно провести у 2023 році? через проводку Дт 442 Кт631 ? якщо у 2021 і 2022 роках був прибуток у ТОВ до сплати…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.02.2024 | 19:47

Вважаємо, що можна. Єдине, що може бути – це застосування при перевірки ст.163.-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення (…Ще

ВІ
Вікторія
06.02.2024 | 22:03
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ платн ПДВ мале підпр-во, у декл з под на прибуток стоїть позначка відмова від різниць.У дод РІ заповнюєм тільки збитки минулих років. Термін, коли дебіторську заборгованість повинні визнати сумнівною припадає на 2022р З 03.2022 по 02.2023 діяльність ТОВ була повністю…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
07.02.2024 | 21:19

На нашу думку, створення резерву сумнівних боргів не пов`язане напряму з простоєм (призупиненням діяльності) Вашого підприємства.

Резерв сумнівних боргів…Ще

Усі консультації26090
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26083
Уточнення1
В роботі6
Очікує0
З відповіддю АІ116
Теми
Акциз5435
Бухоблік та фінзвітність20634
Відрядження9146
Військовий облік та бронювання5211
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48981
Зарплата71376
ЗЕД. Валютні операції10526
Кадри44466
Нерухомість та земля9584
ПДВ72647
Податок на прибуток26090
РРО/ПРРО, каса21417
Спрощена система22822
ФОП58151
Інше121404
20-ОПП664
Неприбуткові/благодійні організації945
Транспорт, ТТН951
Бюджетні установи135
Фермерські господарства229