Замовити рекламу
Заряджайте знання – оформлюйте передплату і отримуйте павербанк🎁
<b>День лектора продовжується!</b>

День лектора продовжується!

Встигніть забрати подарунки та знижки -70%!

Забрати святкову пропозицію →
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
ПДВ

Очистити фільтр

ОЛ
Олександр
09.09.2025 | 17:38
ПДВ
Відповідь надано

Повернення помилково сплачених коштів: ПДВ та реєстрація ПН

Контрагент помилково сплатив нам кошти, які взагалі не повинен був платити (переплутав нас з іншим контрагентом). Що нам робити? В який термін слід їх повернути, і чи треба тепер реєструвати ПН, якщо так, то що взагалі там вказувати, якщо навіть договору з ними немає…

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 21:05

В такому разі, якщо немає господарських відносин – не потрібно складати ПН на дату зарахування коштів та відповідно і РК при повернені.

Тому що в…Ще

ЛА
Лариса
09.09.2025 | 17:29
ПДВ
Відповідь надано

Реєстрація податкової накладної для неплатника ПДВ: нюанси

Добрий денью. Представництво іноземоної фірми в Україні, яке не являється лпатником ПДВ, проплатило аванс підприємсву. Скажіть. будь ласка, податкова накладна реєструється як на неплатника ПДВ з кодом 100000000000? Дякую. З повагою, Лариса…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 18:48

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про постачання в межах митної території України.

Тому у разі якщо це постачання товару, то «у верхній лівій…Ще

ЛІ
Лілія
09.09.2025 | 17:20
ПДВ
Відповідь надано

Чи потрібно виписувати ПН за витрати на повернення товару

ЮО платник ПДВ , інтернет торгівля з післяоплатою через НОва пошта , нова пей. У випадку , коли покупець не забирає замовлений товар -доставку товару туди і назад "новій пошті" оплачуємо ми (Продавецьтовару.). Чи потрібно виписувати комперсуючу ПН на вартість таких перевезень(…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 14:00

На нашу думку, потрібно. Адже виходить, що у цьому випвдку послуги із перевезення не використані у господарській діяльності (операція із постачання не…Ще

ЛП
Попова Любов Олексіївна
09.09.2025 | 16:45
ПДВ
Відповідь надано

Облік ПДВ при реалізації електроенергії за касовим методом

Доброго дня. Одним з видів діяльності підприємства є виробництво електроенергії. Реалізуємо електроенергію ДП "Гарантований покупець" Зобовязання нараховую за касовим методом. Як потрібно відображати податковий кредит по ПДВ, який відноситься до даного виду діяльності…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
11.09.2025 | 16:27

Для продавців електроенергії податковий кредит, пов`язаний з виробництвом електроенергії відображається також за касовим методом, це передбачено п. 44 пр…Ще

ТЕ
Тетяна
09.09.2025 | 16:38
ПДВ
Відповідь надано

Коригування податкової накладної: чи достатньо додаткової угоди

Добрий день. Між двома тов укладено договір, на першу оплату 2024р зареєстревано ПН. Після , в 2025 р укладено в Дод. Угоду на зміну номенклатури і ціни. Замовник вимагає протягом 3 (трьох) банківських днів від дати підписання цієї Дод. угоди від виконавця здійснити корегування…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 13:42

Ні, укладення додаткової угоди не є підставою для оформлення РК. Відповідне роз'яснення ДПС надане в ЗІР…Ще

ЗЛ
Злата
09.09.2025 | 16:38
ПДВ
Відповідь надано

Складнощі з компенсаційними ПН для імпортних товарів без ВМД

П-во заг.сис-ма списує зіпсовані імпортні товари. Частина з них імпортована ще до того як була впроваджена 1с(2015р), тому знайти ВМД за якими імпортований даний товар - на грані фантастики. На яку вартість виписувати компенсуючі ПН - первісну чи ту, що в інвойсі*курс, адже…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 13:36

На нашу думку, якщо додаткові витрати, які ввійшли до пкрвісної вартості були без ПДВ, то ПДВ необхідно нарахувати виходячи із вартості,зазначеної у…Ще

ІД
Дорошина Ірина Сергіївна
09.09.2025 | 16:25
ПДВ
Відповідь надано

Дата податкової накладної: коли враховувати оплату бюджетними коштами

Добрий день! Наш покупець (неприбуткова організація платник ПДВ) сплатив кошти за товар 26.08 з казначейського рахунку 3431 (спецфонд), в призначенні платежу 2804120, тобто є всі ознаки бюджетних коштів. Але в договорі прописано, що "Розрахунок за даним договором здійснюється…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
11.09.2025 | 16:11

На нашу думку, Ви аправильно визначаєте дату виникнення ПЗ - на дату отримання оплати коштів з бюджетного рахунку (п. 187.7 ПКУ…Ще

ВА
Валерія
09.09.2025 | 16:21
ПДВ
Відповідь надано

Помилка в ІПН контрагента: як коригувати реєстрацію ПН

Доброго дня, при реєстраціїї ПН в ІПН та ЄДРПОУ отримувача допущена помилка. Чи зареєструється ПН, якщо з таким ІПН не існує контрагента? Як робити в такому випвадку коригування…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 10:59

Якщо такий платник (з таким ІПН) взааглі існує, то ПН зареєструється. Анулювати таку ПН можна шляхом оформлення РК із кодом причини коригування 103. Але…Ще

АН
Анастасія
09.09.2025 | 16:13
ПДВ
Відповідь надано

Перехід на загальну систему: включення ПДВ при продажу товарів

ТОВ переходить із спрощеної системи оподаткування 5% на загальну, платник ПДВ. Імпорт товарів, та сплачували пдв на митницю на спрощеній системі також. Товар частково був проданий на спрощеній системі, чи можемо ми включити до податкового кредиту товар, що був куплений на…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 13:21

Ні, не можете. Адже відповідно до п. 198.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 Для операцій із ввезення на митну територію України…Ще

ОО
Остапович Оксана
09.09.2025 | 16:10
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ при продажу цигарок: особливості, коди УКТ ЗЕД та облік

підприємстов продає цігарки з двух торгових точок. як в цьому випадку виписується ПН? чи є пільга по ПДВ при реалізації цигарок…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 19:00

Сигарети без фільтра та цигарки мають код 2402 20 90 10, а сигарети з фільтром – 2402 20 90 20.

Так, товарний облік вести обов'язко. Докладно про це…Ще

ВЯ
Василина Ярославівна
09.09.2025 | 15:56
ПДВ
Відповідь надано

Виправлення помилок у ПН: реєстрація, блокування та документи

зареєструвала пн з невірно вказаною ціною, відповідно сума пн не вірна як виправити помилку?який код використати…

8

ВК
Валентина, консультант
експерт
16.09.2025 | 15:23

Якщо Рк на "-" заблокований, то документи на розблокування можуть подати згідно Порядку № 520 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#Text):

"5…Ще

КА
Катерина
09.09.2025 | 15:51
ПДВ
Відповідь надано

Коли складати РК при перегляді ціни на товари

Добрий день! Якою датою підприємству слід скласти РК у зв'язку з переглядом ціни у більшу строну. У випадках 1) Реалізація 01.09.25, оплата 04.09.25, акт коригування (збільшення) ціни 08.09.25, доплата згідно акту коригування ціни 09.09.25. 2) Реалізація 01.09.25, акт перегляду…

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 22:02

З подібних приводів є роз’яснення ДПС України: «…у разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг розрахунок коригування…Ще

ОЛ
Ольга
09.09.2025 | 15:39
ПДВ
Відповідь надано

Податкові наслідки ПДВ при зменшенні кількості працівників компанії

Добрий день. Компанія має на балансі велику кількість техніки (ноутбуків, зарядних станцій). За останній час кількість працівників на компанії суттєво зменшилась і становить в декілька разів менше, ніж кількість техніки на балансі. Чи буде "зайва" техніка вважатись ДПС як та, що…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 10:30

На нашу думку, тільки через те, що техніка не використовується наразі для виконання виробничих функцій, нараховувати ПДВ не потрібно. Необхідність…Ще

ММ
Мішаніна Маргарита Сергіївна
09.09.2025 | 15:35
ПДВ
Відповідь надано

Виправлення помилок у податкових накладних: реєстрація та коригування

Добрий день! Підкажіть будь ласка, як виправити наступну ситуацію : Було зареєстровано 2 однакових податкових накладних на неплатника різними датами. Тобто, всі дані ПН дублюються, окрім дати. Як виправити таку помилку? Як правильно заповнити РК на зайво зареєстровану ПН…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2025 | 13:05

Вибачте, проставляється позначка "Х" у полі "Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)".

Так, графи 13 та 14, а також гр. 7 мають бути із знаком…Ще

АН
Анна
09.09.2025 | 15:28
ПДВ
Відповідь надано

Компенсація ПДВ за талони на ГСМ: що робити далі

Підприємство придбало талони на гсм і передали на ЗСУ. Документи нам передачу талонів не надали і в кабінеті (Окко) є заправки по цим талонам. Чи можна зробити компенсуючу податкову накладку на ці талони. В цьому випадку чи не виникне ситуація з акцизним податком( не розуміюсь…

1

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2025 | 23:28

В першу чергу, необхідно зробити все можливе для отримання документів, що підтверджують передачу талонів на ЗСУ. Зверніться до військової частини, якій…Ще

НІ
Іванова Наталія Миколаївна
09.09.2025 | 15:24
ПДВ
Відповідь надано

Податкові наслідки реекспорту товарів для юридичних осіб

Юридичною особою на загальних підставах здійснюється реекспорт товарів. Які податкові наслідки в даному випадку…

12

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 21:38

Згідно з п.п.195.1.1 «б» ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n4640 ),операції з «вивезення товарів за межі митної…Ще

АК
Круглова Алла
09.09.2025 | 15:23
ПДВ
Відповідь надано

Як обліковувати штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ

Доброго дня, я вже писала питання про штраф у розмірі 10% за несвоєчасну сплату ПДВ. А тепер наступне питання :1- чи можна віднести цю штрафну санкцію на витрати ? 2)- якими проводками мені відобразити штраф у бухг обліку ? Як я показую у Декл на Прибуток цю штрафну санкцію,якщо…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 17:48

Так, такі штрафи відносяться до інших операційних витрат як «визнані штрафи, пеня, неустойка» (п.20 НП(С)БО – 16 «Витрати»…Ще

НА
Наталія
09.09.2025 | 15:16
ПДВ
Відповідь надано

Порядок виписки розрахунку коригування при поверненні коштів замовнику

Доброго дня! Замовник помилково перерахував кошти ( постійний замовник) 28.08.2025 р. та написав лист на повернення коштів 29.08.2025 р. Кошти повернули 05.09.2025 р. Податкову накладну ми виписали 28.08.2025 р. Розрахунок коригування до ПН виписувати на дату повернення коштів…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 17:34

РК з кодом 103 «Повернення товару або авансових платежів» згідно з п.192.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n4621 )…Ще

РА
Раїса
09.09.2025 | 15:06
ПДВ
Відповідь надано

Повернення помилково перерахованих коштів: нюанси ПДВ та коригування

Доброго дня. На підприємство надійшли помилково перераховані кошти від постійного покупця згідно рахунку, переносити на інший рахунок він відмовляється просить повернути,чи можна в податковій та коригуванні до неї вказувати будь яку номенклатуру, чи потрібно вказувати саме ту…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2025 | 17:29

Так саме.

У Вашому випадку в ПН, яка складена на дату отримання коштів на поточний рахунок (п.п.187.1 «а» ПКУ…Ще

СН
Старикова Наталья
09.09.2025 | 15:02
ПДВ
Відповідь надано

Коригування ПДВ: проблеми з зменшенням суми виконаних робіт

Підписаний договір .Роботи виконані . Сплачені. Після виконання гарантійний строк просят зробити роботи. Але ці роботи виконав сам замовник. Просять на цю сумму зробити коригувальний акт на зменьшення робіт? ПО ЦКУ після виконання робіт не можна коригувати на зменшення ціни.Як…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.09.2025 | 09:15

Вважаємо, що у Вашому випадку РК з кодом 101 «зміна ціни» потрібно робити на дату акта коригування ціни.

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

Усі консультації73396
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю73368
Уточнення2
В роботі24
Очікує1
З відповіддю АІ768
Теми
Акциз5504
Бухоблік та фінзвітність20961
Відрядження9249
Військовий облік та бронювання5380
ЄСВ, ПДФО, ВЗ49427
Зарплата72100
ЗЕД. Валютні операції10627
Кадри44901
Нерухомість та земля9672
ПДВ73395
Податок на прибуток26263
РРО/ПРРО, каса21589
Спрощена система23026
ФОП58656
Інше122202
20-ОПП734
Неприбуткові/благодійні організації1003
Транспорт, ТТН1068
Бюджетні установи153
Фермерські господарства253