Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

ГМ
Маслова Ганна Сергіївна
30.01.2025 | 16:00
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Провели інвентаризацію резерву відпусток за 2024 р., сума забезпечення ЄСВ менша за суму нарахувань напротязі року, як правильно провести коригування за Рах. 471 за 2024 рік? Дякую…

2

ВК
Вікторія, консультант
експерт
30.01.2025 | 23:12

За результатами інвентаризації резерву або його щоквартального перерахунку:

— Дт 23,91,92,93,94 Кт 471— у разі збільшення забезпечення;

&mdash…Ще

КВ
Кучер Владислав Володимирович
30.01.2025 | 15:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підприємство коригує ПНП на різниці. Протягом проку підпрємство ввело в експлуатації ОЗ які були на суму менше від 20 000 грн. Тобто на рахунок 11. Чи мають такі витрати по амортизації коригуватися…

1

ВК
Вікторія, консультант
експерт
31.01.2025 | 12:22

Оскільки малоцінні необоротні матеріальні активи не належать до основних засобів, то різниці, які визначаються згідно зі ст. 138 ПКУ, за такими активами не…Ще

ВА
Валентина
30.01.2025 | 15:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, ТОВ на заг. сист.оподатк., у 2024 році має збитки. Доходи менше 40 млн., тому було прийнято рішення про невикористання податкових різниць 2 роки тому Але при подачі декл. з податку на прибуток було вирішено збитки не показувати і сплатити невеличкий податок на…

4

ВК
Вікторія, консультант
експерт
30.01.2025 | 23:04

Так. Інспектор права. Малодохідник, який прийняв рішення про незастосування податкових різниць, не може збільшити фін. результат в ряд 2.1.2 , тому що така…Ще

ОЛ
Олена
30.01.2025 | 15:51
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

У грудні 2019 помилково сплачено до бюджету суму (ліцензія). Чи можна цю суму закрити у грудні 2024 (списати)? Це має бути 441 чи 944…

1

ВК
Вікторія, консультант
експерт
31.01.2025 | 14:54

На нашу думку, ні, тому що не сплив строк давності і, теоритично, ви іі ще можете повернути.

Відповідно до п. 43.3 ПКУ строк, протягом якого нам потрібно…Ще

НШ
Шепетун Наталія
30.01.2025 | 15:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ 1 півріччя 2024 було на єдиному податку. З 01.07.24 стало резидентом ДіяСіті платником ПнВК та ПДВ. 1. В декларації з ПНП за рік в рядку 01 показуємо дохід тільки за 2 півряччя? І в доповненні до декларації пояснюємо розбіжність із фінзвітністю? 2. Як заповнити…

3

АК
Аліна, консультант
експерт
31.01.2025 | 01:34

Доброго дня! 😊Особистий консультант відповідає на короткі запитання з однієї теми. Ваше звернення містить декілька запитань на різні теми, що ускладнює…Ще

ЛА
Лариса
30.01.2025 | 15:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день .
Підприємство в 2021 році при ремонті електронавантажувача придбало тягову акумуляторну батарею 4PzS620-80V вартістю 198840,00грн. в т. ч ПДВ 33 140,00 грн В бухгалтерському обліку дана батарея була віднесена на раз 207 Запасні частини і проведена Дт 207 Кт…

8

ВК
Валентина, консультант
експерт
31.01.2025 | 17:03

Інструкцією про застосування Плану рахунків № 291 визначено наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99#n200):

"На субрахунку 207 "Запасні…Ще

АН
Антоніна
30.01.2025 | 14:39
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ на загальній системі оподаткування отримало Грант 174300 ;внески до статутного капіталу 3200; благодійну допомогу 43020. Витратило 105510 на часткову оплату ОЗ; 69100 на матеріали; 1980 на рекламу; 28320 зарплата працівника 1416 банківські послуги. Яку звітність слід…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
01.02.2025 | 18:21

Декларація з податку на прибуток - J0100126. Фінзвітність - S0111007.

Для річної декларації з прибутку термін подання - протягом 60 календарних днів після…Ще

ЮТ
Тяпка Юлія Сергіївна
30.01.2025 | 14:37
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Нерезидент придбав нежитлову нерухомість в Україні - готель, який здає в оренду ТОВ на загальній системі оподаткування. Як зясувалося в кінці звітного періоду, нерезидент не став на обік в ДПС. Які наслідки для ТОВ? Чи можна віднести на витрати орендну плату…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
31.01.2025 | 16:49

На нашу думку, якщо у Вас відбулася реальна господарська операція за укладеним договором щодо нарахування орендної плати з нерезидентом, то Ви маєте право…Ще

ВШ
Шевченко Валентина
30.01.2025 | 14:36
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня , будь ласка напишіть зразок заповнення декларації з податку на прибуток з додатками АВ за 2024 , якщо дивіденті виплатили у 2024 за 2022-2023 рік , як правільно заповнити додаток АВ…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
31.01.2025 | 16:37

Якщо виплата буда тільки фізособам, то в додатку АВ заповнюєте такі рядки:

ряд. 1 та 1.1 - сума виплачеених дивідендів (= гр. 5 з додатку 4 ДІ), тобто…Ще

РД
Раїса Дмитриевна
30.01.2025 | 14:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Через 5 років ,ми отримали дозвіл на викиди стац забрудн джерел. Це НА. В Дозволі написано необмежений строк, а як мені тоді його амортизувати. Раніше нам писали 10 років.Можливо є якісь роз"яснення. Дякую…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
31.01.2025 | 17:32

Розх'яснення є , і воно міститься в Податковому кодексі:

138.3.4. Строки нарахування амортизації нематеріальних активів: Якщо відповідно до…Ще

ВИ
Виктория
30.01.2025 | 13:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Приватне підприємство, платник ПДВ, мікропідприємсто. З 2024р вперше було переведено на загальну систему опадатуквання. По декількам поставокам 2023р, по яким і закупка товара і відвантаження покупцям були проведени у 2023р, оплата зайшла на рахунок у 2024р. Тобто…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
31.01.2025 | 11:53

Так, для обговорюваних операцій передбачено спеціальні перехідні коригування.

1. Для таких ситуацій передбачено спеціальні коригування, які мають…Ще

⁨К
Кныш⁩ ⁨Елена
30.01.2025 | 13:33
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підскажіть будласка чи треба в дод.РІ в різницях ,на які збільшується фін.результат показувати суму ПДВ яка була списана мною в бух.обліку Д949 К6442 від ФОПа -платника ПДВ,який був нашим постачальником сировини, і податкову накл заблокували ще в квітні 2023р.,він її так і не…

1

ВК
Вікторія, консультант
експерт
30.01.2025 | 20:14

При списанні сум непідтвердженого вхідного ПДВ у малодохідників і у високодохідників не виникає податкових різниць. Такі операціїї відображаються згідно з…Ще

ЮЛ
Юлія
30.01.2025 | 13:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. ТОВ ( мікро) за 2023 рік мали збиток ( більше 2 млн)- відобразило його . Але забули відобразити витрати на оренду 30000,00 на дату балансу. За 2024 буде прибуток ,який перекриє мінус 2023 . Як виправити ситуацію з забутими витратами в 2023 за допомогою додатка ВП ? Як…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
04.02.2025 | 14:08

Саме так.

Оскільки "виправлена" фінзвітність за 2023 рік у Вас є додатком до додатка ВП, то Вам, по ідеї, треба оформити її, а також у звичний спосіб…Ще

ЛП
Попова Любов Олексіївна
30.01.2025 | 12:25
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. В декларації з прибутку за 2023 р., були враховані збитки 20022 року. А додаток пільги не заповнила.
Потрібно подати уточнену? Чи потрібно разом подавати звітність? Дякую…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
30.01.2025 | 17:01

Так, краще подати уточненку.

1. Але перш за все зауважимо, що у категорії 102.10 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40689…Ще

НВ
Наталія Володимирівна
30.01.2025 | 12:24
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! ТОВ надає послуги з проведення сертифікаційного аудиту системи менеджменту замовника відповідно до міжнародних стандартів ISO. У 2024 р. ТОВ пройшло акредитацію, як сертифікаційний орган, і отримало атестат про акредитацію на 3 роки. Через 3 роки - підтвердження…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
31.01.2025 | 21:47

На нашу думку, списуєте попередній дозвіл (повністю замортизований), заводите наступний дозвіл на 3 роки


Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

МЛ
Матвійчук Лариса
30.01.2025 | 12:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! Новостворене ТОВ у 2024 році не здійснювало діяльності,перебуваючи на загальній системі оподаткування.Чи потрібно подавати декларацію про прибуток з прочерками та фінансову звітність.Дякую…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
31.01.2025 | 10:55

Загалом зовсім "пусті" декларації ПКУ дозволяє не подавати.

Відповідно до п. 49.2 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1206 платник податків…Ще

НФ
Фінюк Ніна
30.01.2025 | 12:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Бухгалтер іде в щорічну відпустку за період 01.02.2022-31.01.2023рр. Мікропідприємство, резерв відпусток не створюємо. В обліковій політиці зазначено відповідні витрати визнавати в період їх фактичного понесення.
Тобто рахунок 92. Дякую…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
30.01.2025 | 16:25

Саме так.

Нараховані бухгалтеру відпускні Ви цілком можете включити до складу витрат періоду. Адже Ви як мікропідприємство скористалися правом п. 7 р. I…Ще

СВ
Свершок Ріта
30.01.2025 | 11:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Якщо у мене є один нерезидент, що підлягає відображенню в додатку ПН до декларації на прибуток, а я його не відобразила. Чи буде якийсь штраф за таке порушення…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
31.01.2025 | 11:23

Так, в такому разі загрожує штраф із ст. 125-1 ПКУ.

Відповідно до п. 125-1.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n18003…Ще

ВІ
Віра
30.01.2025 | 11:46
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, чи треба кожного року в Декларацію з податку про прибуток вписувати рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці та чи це рішення може бути одне, чи кожного року інше? Якщо не вписали чи це буде помилка, чи треба…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
30.01.2025 | 17:48

Так, кожного року "безкоригувальну" відмітку треба дублювати.

1. У категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36556…Ще

ОК
Оксана Гущук
30.01.2025 | 11:45
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

З 01 січня 2025р. ТОВ переходить на складання звітності за міжнародними стандартами. Згідно проекту облікової політики передбачено, що матеріальні об’єкти зі строком корисної експлуатації більше року, але вартість яких нижча за 20 тис.грн. будуть амортизуватись прямолінійним…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
30.01.2025 | 17:43

Коригувати фінрезультат (тобто застосовувати різниці) в цьому разі Вам не потрібно.

Адже у податково-прибутковом обліку необротні активи, вартість яких…Ще

Усі консультації26074
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26071
Уточнення0
В роботі3
Очікує0
З відповіддю АІ109
Теми
Акциз5424
Бухоблік та фінзвітність20606
Відрядження9133
Військовий облік та бронювання5163
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48928
Зарплата71284
ЗЕД. Валютні операції10518
Кадри44430
Нерухомість та земля9568
ПДВ72553
Податок на прибуток26074
РРО/ПРРО, каса21386
Спрощена система22804
ФОП58088
Інше121298
20-ОПП649
Неприбуткові/благодійні організації934
Транспорт, ТТН937
Бюджетні установи132
Фермерські господарства225