Уточнення звітності при переведенні бухгалтера на нову посаду

При переведенні працівника з однієї посади на іншу з 1 липня 2026 року, незважаючи на дату наказу від 30.06.2026, інформацію про таке переведення необхідно відобразити в Додатку 5 об'єднаної звітності за липень 2026 року.

Згідно п. 7 розд. ІІ Порядку IV https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n1652 Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.
Тобто, подається уточнюючй зваіт за чинною формою на момент подання. В уточнюючому звіті рядки 07 -111 не заповнюються. В уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та той Додаток, що уточнюються, у Вашому випадку заповнюємо рядок 065, так як уточнюється саме Додаток 5.

Правильне відображення переведення працівника в Додатку 5 вимагає дотримання певного порядку заповнення.

Інформація про переведення зазначається одним рядком, де вказуються всі необхідні дані про нову посаду працівника:

• у графі 7 потрібно вказати категорію працівника (1 або 2);
• графа 10 призначена для зазначення дати початку роботи на новій посаді – у нашому випадку це 01.07.2026;
• у графі 12 необхідно поставити позначку «1-так»;
• графи 13-15 містять інформацію про нову посаду працівника, а в графі 16 зазначається номер та дата наказу про переведення.
• у графі 20 ознака «0» на додавання.

Важливо розуміти, що спроба відобразити це переведення у звіті за червень 2026 року призведе до відхилення звіту системою. Програмне забезпечення видасть квитанцію 2 з помилкою, вказуючи, що дата в графі 10 знаходиться поза межами звітного періоду. Це пов'язано з тим, що дата початку роботи на новій посаді (01.07.2026) належить до наступного звітного періоду.

Дата наказу про переведення (30.06.2026) не впливає на період подання звітності, оскільки програмне забезпечення не здійснює контроль за датою наказу. Визначальним фактором є саме дата фактичного початку роботи на новій посаді.

Корисною буде наша стаття

https://7eminar.ua/news/2008-vipravlennya-pomilok-v-zarplatnii-zvitnosti

Раді допомогти, звертайтесь ще!