Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
СВ
Світлана
27.07.2026 | 10:31
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як списати кредиторську заборгованість з урахуванням ПДВ

Вітаю, Приватне підприємство платник ПДВ на загальній системі, отримали послуги з ПДВ і частково їх оплатили, тепер хочемо списати кредиторську заборгованість. Підкажіть, будь ласка, як бути з ПДВ.
АІ-Консультант

Відповідь сформована штучним інтелектом та може містити неточності. Для підтвердження інформації дочекайтесь відповіді експерта.

Списання непогашеної кредиторської заборгованості за отримані послуги, за якими був сформований податковий кредит, означає, що потрібно нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ за такою частиною боргу та скласти зведену податкову накладну.

Обґрунтування

Якщо ви вже отримали послуги і сформували податковий кредит, але частину вартості послуг не оплачуєте і списуєте борг, податківці розцінюють це як фактичне безоплатне отримання цієї частини послуг. У такому випадку у покупця виникає обов’язок нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ за механізмом, визначеним пунктом 198.5 Податкового кодексу України, та скласти і зареєструвати відповідну зведену податкову накладну не пізніше останнього дня місяця списання боргу, з типом причини 13 і відображенням у декларації в рядку 4.1. Саме такий підхід контролюючі органи застосовують при списанні кредиторської заборгованості за отриманими, але не оплаченими товарами/послугами, щодо яких раніше був сформований податковий кредит за зареєстрованою податковою накладною, з посиланням на п. 198.5 ПКУ 198.5 ПКУ, а також підтверджують його у роз’ясненні в ЗІР.

Підсумок. При списанні неоплаченої частини кредиторської заборгованості за отриманими послугами, щодо яких був податковий кредит, нарахуйте компенсуючі ПДВ‑зобов’язання за п. 198.5 ПКУ і складіть зведену ПН на суму «прощаємої» частини.

ОК
Олександра, консультант
експерт
27.07.2026 | 17:54
Очікує відповідь

При списанні кредиторської заборгованності покупцю треба нарахувати податкові зобов’зання.

За роз’ясненням ДПС (https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43482) якщо платник податку при придбанні товарів/послуг у постачальника – резидента сформував податковий кредит на підставі податкової накладної, складеної та зареєстрованої в ЄРПН, але такі товари / послуги не були оплачені постачальнику протягом терміну позовної давності, то у податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку – покупцю необхідно нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 ПКУ, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну податкову накладну.

Для нарахування ПЗ оформлюється зведена ПН не пізніше останнього дня звітного періода в якому відбувається списання з типом причини "13"

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2

НГ
Григор'єва Наталія Анатоліївна
08.11.2026 | 02:07
ФОП
Відповідь надано

Питання про сплату ЄСВ для ФОП з чистим прибутком

Доброго дня! У ФОПа на ЗС в вересні 2026 чистий прибуток - 145000 грн. Водночас цей ФОП є основним найманим працівником, за якого роботодавець нарахував ЗП 15000 грн і нарахував і сплатив ЄСВ 22% - 3300 грн. Чи повинен цей ФОП сплатити ЄСВ зчистого прибутку почністю чи різницю…
ОК
Олександра, консультант
експерт
08.11.2026 | 12:23

Так, ФОП може не сплачувати ЄСВ за себе з чистого прибутку.

Якщо ФОП є найманим працівником за якого роботодавець сплачує ЄСВ не менше мінімального внеска…Ще

ЛІ
Лілія
07.11.2026 | 15:30
Акциз
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Вибір коду території для акцизної декларації: нюанси і виправлення

Підкажіть який код території ставити в додатку 5 та головному документі до акцизної декларації місце торгівлі селище Буштино Буштинська ТГ :UA21080030000084057 чи UA21080030010025862 ,якщо в деках ставився код села де знаходиться місце торгівлі а не код території громади що…
СК
Стефанія, консультант
експерт
08.11.2026 | 11:16

AI-Консультант надав правильну базову норму законодавства. Щоб вам було ще зручніше застосувати це на практиці, додаю для вас практичне доповнення:

У…Ще

ВЯ
Вячеслав
07.11.2026 | 14:25
ПДВ
Відповідь надано

Коли ФОП вперше подає декларацію ПДВ після реєстрації

ФОП зареєстровано платником ПДВ 20.10.2026. За який місяць, вперше подавати декларацію ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:50

Згідно з п.202.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5121 ), «якщо особа реєструється як платник податку з іншого дня…Ще

НР
Ртіщева Надія
07.11.2026 | 14:03
Інше
Відповідь надано

Як заповнити графу 06 Ф13-Д5 при відсутності ЦПД

Як заповнити графу 06 "Цивільно-правовий договір за основним місцем роботи або за сумісництвом (1 - так, 0 - ні)" у додатку Ф13-Д5, якщо працівник на основному місці роботи і ЦПД з ним не заключався…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:55

Зазначаєте «0».

Позначка «1» (так) — проставляється виключно тоді, коли застрахована особа виконує роботи або надає послуги за…Ще

НА
Назар
07.11.2026 | 13:50
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Особливості спрощеного обліку мікропідприємств: обов'язок чи право

Які особливості ведення спрощеного обліку для мікропідприємств? Ведення такого обліку є обов'язком чи правом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
08.11.2026 | 02:56

Ведення спрощеного бухгалтерського обліку є правом мікропідприємства. Воно може застосовувати передбачені спрощення та складати скорочену фінансову…Ще

ВА
Валентина
07.11.2026 | 10:39
ФОП
Відповідь надано

Перехід ФОП на єдиний податок після переведення на загальне оподаткування

Добрий день! У 2025 році фоп 3 групи отримав переліміт та був переведений до системи загального оподаткування. У 2026 році діяльності не було. Чи може ФОП у 2027 році перейти на Єдиний податок 5%? Які мови та дії потрібні для переходу на спрощену систему оподаткування…
МК
Марина, консультант
експерт
07.11.2026 | 12:54

Так, може.

Найближча дата для переходу- 01.01.2027, для цього потрібно Заяву до 15.12.2026 року.

Відповідно до п.298.1.4 ПКУ…Ще

ІС
Стельмащук Інна Василівна
07.11.2026 | 08:05
20-ОПП
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Виправлення помилки в адресі складу у звіті 20-ОПП

Добрий день При здачі звіту 20-ОПП помилились в адресі складу , як виправити дану ситуацію? Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
08.11.2026 | 11:15

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Для виправлення помилки подається заячва за фю № 20-ОПП з…Ще

Руслана Сандул
06.11.2026 | 23:20
ФОП
Відповідь надано

Виправлення помилок у ПРРО після отримання сертифіката ФОП

Якщо ФОП отримав оплату через ПРРО подарунковим сертифікатом, помилку виявили аж через місяць Як виправити ситуацію ?
Платіж пройшов через чек ПРРО…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:34

Таку ситуацію вже виправити неможливо, оскільки помилки в чеках можна виправити до того як була закрита зміна та оформлений Z-звіт. Виправлення помилки…Ще

АЛ
Алла
06.11.2026 | 22:30
Спрощена система
Відповідь надано

Порядок подання довідкової декларації ФОП для грантового договору

Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, як правильно подати довідкову декларацію ФОП — платника єдиного податку 2-ї групи з Додатком 1 з ЄСВ.
ФОП необхідно розірвати грантовий договір. Для цього грантодавець вимагає подати довідкову декларацію з Додатком 1, у якому…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.11.2026 | 21:33

Подання довідкової декларації з Додатком 1 з ЄСВ саме для розірвання грантового договору не передбачено. Позначки для призначення пенсії або матеріального…Ще

ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 22:24
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Дії ФОП при перевищенні ліміту для реєстрації ПДВ

В липні 2026 року виникає перебільшення ліміту для реєстрації платником ПДВ. Лист від ДПС отримали. Які подальші дії ФОП на загальній системі має тепер зробити? Якщо реєструватися платником ПДВ, то як краще це зробити-ч/з кабінет чи у податковій. Які документи треба надати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 19:38

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнив відповідь персональним коментарем

Згідно з…Ще

ОК
ОКСАНА
06.11.2026 | 22:23
ФОП
Відповідь надано

Подвійне оподаткування ФОП: надлишки товару та їх реалізація

ФОП на ЗСО, згідно інвентаризації виявлено надлишки товару. Згідно розяснень вартість безоплатно отриманих товарів, робіт, послуг; дохід від товарів визнають на дату їх подальшої реалізації за ціною, не нижчою за звичайну. Тобто дохід виникне не при оприбуткуванні, а при…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:14

За роз’ясненням ДПС ФОП включає до складу загального оподатковуваного доходу вартість безоплатно отриманих товарів по даті їх реалізації за ціною…Ще

ТЕ
Тетяна
06.11.2026 | 22:16
Інше
Відповідь надано

Документи для відшкодування ПДФО при оплаті стоматологічних послуг

Добрий вечір. фоп на 2 гр.ЄП надає стоматологічні послуги.Пацієнт має намір ставити елайнери і хоче оплачувати частинами( внести аванс і основну оплату). Які документи має надати фоп,щоб пацієнт міг відшкодувати собі ПДФО. Чи є така можливість при такій медичній послузі. Що саме…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:23

На жаль, пацієнт не зможе отримати відшкодування.

Станом на 2026 рік отримати податкову знижку за медичні послуги та лікування в Україні неможливо через…Ще

СВ
Светлана
06.11.2026 | 22:00
Інше
Відповідь надано

Чи може податкова визнати продаж продуктів алкоголем і тютюном

Добрий вечір! ФОП на єдиному податку 2 група, який здійснює у магазині роздрібний продаж продуктів харчування(молочні, макаронні, солодощі, заморожена риба, хліб та багато іншого) без продажу алкоголю та тютюна, має основний квед 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:46

Основним потрібно залишити КВЕД 47.11.

Магазин є неспеціалізованим, оскільки ФОП продає різнорідні групи товарів одночасно (і хліб, і рибу, і макарони, і…Ще

ОВ
Олена Володимирівна
06.11.2026 | 22:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Переплата податків: чи можливі штрафи при готівковій зарплаті

Маємо переплату по ЕСВ, ПДФО та ВЗ. Чи будуть штрафи, якщо сплатити зарплату готівкою з каси без повторної оплати податків ? (адже маємо переплату _?)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:02

Ні, штрафних санкцій не буде, якщо сума переплати покриває суму нарахованих податків та зборів.

Переплата з ПДФО, ВЗ та ЄСВ автоматично зараховується в…Ще

НА
Наталія
06.11.2026 | 21:26
Кадри
Відповідь надано

Особливості оподаткування та пільги для працівника з інвалідністю

Фермерське господарство прийняло працівника (тракториста-машиніста с/г виробництва) який має інвалідність внаслідок війни, пенсіонер по інвалідності, також отримує допомогу 1300 грн. на дитину. Чи є якісь відмінності по податках, відпустці, соціальні гарантії та пільги і т.п…
ОК
Ольга, консультант
експерт
08.11.2026 | 02:08

Працівник зі статусом учасника бойових дій має право на пільги, наведені у ст. 12 Закону України від 22.10.1993 №3551-XII «Про статус ветеранів…Ще

АН
Анна
06.11.2026 | 21:21
Акциз
Відповідь надано

Вимоги до ліцензії та сплати податків для ФОП-торгівлі алкоголем

Фоп загальна система торгівля алкоголем але фоп не має найманих , чи треба дотримуватись вимоги дві мінімальні зарплати для сплати есв , для сплати пдфо , військового збору, чистий дохід має бути не менше дві мінімальні зарплати щоб не забрали ліцензію, якщо ставимо чистий дохід…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:40

Ні, мова про виручку від всіх видів діяльності. ДПС офіційно роз'яснює, що під загальним місячним оподатковуваним доходом мається на увазі вся виручка…Ще

ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:38
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення декларації податку на прибуток під час перевірки підприємства

Чи можно уточнити декларацію податку на прибуток(проверяємий період) якщо на підприємстві перевірка, після перевірки до вадидачи акту перевірки…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:00

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

1. Під час…Ще

ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Чи дозволяється подавати уточнюючий розрахунок після перевірки

Чи можна здаватити утонюючий розрахунок після перевірки до акта…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:54

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Відповідно до Податкового кодексу України, п. 50.2 ст. 50, заборона на подання…Ще

ВІ
Віта
06.11.2026 | 20:20
ФОП
Відповідь надано

Правила повернення коштів при частковій відмові від товару

Якщо клієнт сплати 2000 грн на рахунок ібан за 2 шт товару, від одного відмовився чи можу я зробити повернення коштів на 1000 грн, чи все ж маю повертати всю суму і просити клієнта заплатити повторно вірно…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:30

У разі повернення коштів чек на повернення (ФКЧ - 2) оформлюється на суму коштів що повертається (п. 1 розд. ІІІ Положення № 13…Ще

SV
Svetasha
06.11.2026 | 20:01
Інше
Відповідь надано

Коригування зарплати: врахування сторно для внеску інвалідів у 2026 році

Для розрахунку зарплати для внсеку з інвалідів за 1кв.2026р. в зарплаті за 01м.2026р. в сумі 33312,98 сидить коригування (сторно 1600.00 за 12м.2026р.: було в 12м-ці нараховано більше на +1600,00). *ЧИ враховувати (віднімати від загальної суми 33312,98грн) цю сумму сторно…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
06.11.2026 | 22:32

На мою дуумку таке сторнування буде включатися до фонду опати того місяця, в якому було виправлено помилку, тобто до січня 2026 року. Пунктом 1.6.2…Ще