☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Коригування ПДВ: Розрахунок РК та відображення в декларації
Зараз потрібно корегувати суму на 100 000 грн, адже по факту в травні оренда була до 15.05.2026 року.Питання:
1. Чи правильно зробити РК суми до ПН за 31.05.2026 на 100 000 грн чи потрібно повністю її скоригувати та зареєструвати нову ПН від 15.05.2026 року?
2. Як показати в Декларації ПДВ ці корегування?
Дякую.
1,2. Якщо розірвання договру оренди відбулося 15.05.2026 і об’єкт повертається з оренди цією датою, що має підтверджуватися актом приймання передачі об’єкта, то якщо першою подією для нарахування послуг ПДВ є акт, то сума має бути вже 100 000 грн.
Акт на послуги оренди оформлюється датою фактичного закінчення надання послуг (повернення майна), зазвичай останнім днем фактичного користування майна у місяці розірвання (або датою підписання акта приймання-передачі майна з оренди)
Таким чином, ПН від 31.05.2026 на суму 200 000 оформлена неправильно, її треба скасувати і оформити ПН з правильною сумою від 15.05.2026.
До декларції за травень треба подати УР та зменшити ПЗ.
За нормами ПКУ помилкову ПН та РК до неї включати у декларацію не потрібно - відповідно п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250705#n1110 : "Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (мають на увазі первинні документи, що підтверджують господарську операцію".
Також такий висновок випливає із роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780.
Але проблема тут буде в тому, що оскільки помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрований РК с зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації).
Податківці в цьому випадку радять відобразити подвійні зобов’язання на підставі правильної та помилкової ПН і відобразити РК в періоді його оформлення
Але цього можна спробувати уникнути і таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у періоді його реєстрації у рядку 7.1. декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Обов'язки нотаріуса щодо надання документів підприємству за послуги
Гранична дата подання змін облікових даних до ТЦК
Розрахунок лікарняних: нюанси прийняття та звільнення працівника
Коригування фінансового результату: витрати на маркетинговий захід
Розрахунок індексації зарплати працівника у відпустці на 2025 рік
Чи потрібно оформлювати касову видачу при частих здачах виручки
Пільги ПДФО для працівника з дітьми та інвалідністю
Працівник має 2 дітей, одна з них неповнолітня, інша має 18 років, але є інвалідом
Яку пільгу ПДФО у такому випадку має жінка, при найму на роботу…
Документи ФОП для відправлення товарів та фіскалізація накладних
Вибір одиниці виміру для ремонту лодок: послуга чи гривня
Фіскалізація оплат ФОП: Інтернет-платформи та поштові сервіси
Як правильно облікувати витрати на нотаріальні послуги
Використання скан-копій контрактів у зовнішньоекономічній діяльності: можливості
Є відповідь АІ
Взаємодія рахунків ФОП: доходи та декларація про прибутки
Оподаткування послуг фізичної особи-нерезидента: важливі нюанси звітності
Розподіл витрат на флористичне оздоблення в ІТ-компанії
Є відповідь АІ
Уточнений звіт за червень: складнощі з ознаками рядків
Через те, що звіт квартальний і по місячно не здавався, лікарняна система не бачить. Здала помісячно. Лікарняний є.
Надіслала заявку-розрахунок. Гроші прийшли. Але тепер потрібно подати Уточнений звіт за ЧЕРВЕНЬ місяць, оскільки…
Документи для оформлення витрат на гуртожиток працівників іногородніх
Відмова у довідці для ФОП через помилки в заяві
Правомірність операції ФГ з ПДВ та акцизами на ПММ
Чи правомірною буде господарська операція ФГ 4г ПДВ не платник акцизного збору?
У договорі з виконавцем робіт зазначено: "Виконавець зобов'язаний виконати роботи (надати послуги) з використанням матеріалів Замовника, а саме пально-мастильних матеріалів…