Виправлення помилки щодо звільненого співробітника в звітності ЕСВ, ПДФО

В залежності від того, який період виправляється, потрібно подати Звітний новий або Уточнюючий Податковий розрахунок. Спосіб виправлення буде однакових для обох варіантів.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Додаток 1. Видалити зайвий рядок в Додатку 1 потрібно за допомогою КТН "3" в графі 9.

Відповідно до ч.6 п.10 розділу V Порядком № 4 від 13.01.2015 р. якщо у додатку Д1 з типом «Уточнюючий» платник єдиного внеску поза межами звітного (податкового) періоду під час подання виключив відомості, що стосуються однієї або декількох застрахованих осіб або зменшив їх, то таке зменшення проводиться у додатках стосовно застрахованих осіб із типом нарахувань 3.

Отже, зайвий рядок повністю заповнюємо, в графі 9 зазначаємо КТН "3", графу 25 не заповнюємо. Якщо по звільненому працівнику були показані суми, то суми ЄСВ до зменшення потрібно показати в головному розрахунку в рядках 6, 6.1 та 7.

Додаток 4ДФ. В Додатку 4 ДФ зайвий рядок вилучається а допомогою ознаки "1" в графі 10.

В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюється рядок 061 та 064.

Раді допомогти, звертайтесь ще!