Чи потрібно ФОП реєструватись у фінансовому моніторингу

Так.

Для ФОП, які надають бухпослуги / податкові консультації, це – не пізніше дня проведення першої фіноперації або дати встановлення ділових відносин з клієнтом (абз. 2 п. 5 Порядку №850).

Очевидно, що більш актуальним для підприємців-бухгалтерів є момент встановлення ділових відносин з клієнтом. Наприклад, може йтися про дату укладення договору про надання послуг. Хоча це лише один з варіантів, він – найбільш очевидний та такий, що легко може перевірятися.

Для цього необхідно подати інформацію, зазначену у п. 6 Порядку №850. Цю інформацію потрібно подати за формою №1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу», затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 №24 (далі – Наказ №24). Форма заповнюється відповідно до Інструкції, затвердженої Наказом №24 (далі – Інструкція №24).

https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u

ФОП, що надає бухгалтерські послуги, є суб’єктом первинного фінансового моніторингу (СПФМ) і повинен подавати звіт за формою №2-фінмон, навіть якщо протягом року не було доходу та послуги не надавалися.

Статус СПФМ не залежить від наявності доходу чи фактичного надання послуг. Якщо діяльність не припинена і відповідні КВЕДи активні – звітність подається обов’язково.

Форма №2-фінмон (річна): зразок заповнення https://7eminar.ua/news/3716-forma-2-finmon-ricna-zapovnennya-zrazok-suprovidnogo-lista

Так, ви зобов'язані зареєструватися як суб'єкт первинного фінансового моніторингу (СПФМ) та звітувати, якщо ви надаєте бухгалтерські послуги як самостійний суб'єкт господарювання (ФОП).

Раді допомогти, звертайтесь ще!