☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Податки для ФОП: як розрахувати при збитках за рік
Якщо за результатами року ваші витрати перевищили дохід (тобто отримано збиток), податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір до сплати дорівнюватимуть нулю. Оскільки база оподаткування — це чистий оподатковуваний дохід (Виручка мінус Витрати), то при від'ємному значенні податкові зобов'язання не виникають.
ПДФО (18%) та Військовий збір (5%): Не сплачуються. Об'єктом оподаткування для ФОП на загальній системі є чистий оподатковуваний дохід — це різниця між виручкою та документально підтвердженими витратами Податковий кодекс України, п. 177.2. Якщо витрати більші за дохід, база оподаткування дорівнює нулю.
ЄСВ (22%): Якщо за результатами місяця чистий дохід відсутній (0 або мінус), обов'язок сплачувати ЄСВ за цей місяць не виникає Закон про ЄСВ №2464, ст. 7, ч. 1, п. 2.
Акцизний податок (5%): Сплачується обов'язково. Роздрібний акциз нараховується на суму фактичної реалізації алкоголю, незалежно від того, чи є у вас прибуток чи збиток Податковий кодекс України, пп. 213.1.9.
Ви повинні подати Податкову декларацію про майновий стан і доходи за звітний рік до 1 травня наступного року (за 2025 рік — до 30 квітня 2026 року).
Усі доходи та витрати мають бути щоденно зафіксовані у Типовій формі обліку доходів і витрат (Наказ Мінфіну №261).
Додаток Ф2: Це основний додаток до декларації для ФОП на загальній системі. У ньому ви вказуєте:Суму загального доходу (виручки);
Суму документально підтверджених витрат за категоріями (сировина, оплата праці, податки тощо).
Результат: Якщо сума витрат перевищує дохід, у графі «Чистий оподатковуваний дохід» ставиться «0» або прочерк. Збитки поточного року не можна переносити на наступний рік — вони «згорають».
Додаток ЄСВ1: Якщо чистого доходу не було протягом усього року, додаток подається з нульовими показниками або може не подаватися (якщо не було інших підстав для нарахування ЄСВ).
https://7eminar.ua/news/3461-podatkova-deklaraciya-pro-mainovii-stan-i-doxodi-dlya-fop-na
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звіт по інвалідам: необхідні дані
Відповідь АІ відхилено експертом
Підбір кодів для нових посад програмістів у штатному розписі
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація бухгалтерської фірми у фінмоніторингу та ризики клієнтів
Чи потрібно вказувати унікальний номер в ТТН обов'язково
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оренда автомобіля під час відрядження: облік витрат і документи
Працівник поїхав у закордонне довготривале (3 місяці) відрядження. там бере в оренду автомобіль на весь час перебування у відрядженні і виконанні службових обов'язків. при звичайних відрядженнях по україні завжди оформлюються подорожні листи, на підставі…
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Пільги з ПДВ для постачання БпЛА: правові нюанси та механізми
Чи поширюється пільга з ПДВ (п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ) на постачання БпЛА, якщо Покупцем і Отримувачем є ТОВ, якому наказом МОУ надано повноваження з ППО та утримання групи ППО (Постанова КМУ від 19.11.2025 № 1506)?
ТОВ відсутні у прямому переліку…
Документи та податкові наслідки продажу ЗІЛів фізичній особі
Питання щодо сплати ЄСВ для ФОП з інвалідністю 3 групи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила обліку продажу застарілих телефонів в мікропідприємстві
Проблеми зі здачею звіту після реєстрації ТОВ в Києві
Максимальна кількість працівників на неповний робочий день та зниження окладу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Є відповідь АІ
Продовження строкового договору: додаткова угода чи новий договір
Відповідь АІ схвалено експертом
Втрата обладнання через знищення складу: юридичні наслідки та дії
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
