Уточнення розрахунків з ПДФО для стартапу Дія.City: наслідки та порядок

За місяці невідповідності резидент Дія Сіті не має доплатити до ставки ПДФО 18%

З 01.01.2025 стартапи-резиденти Дія Сіті можуть застосовувати 5% ПДФО до доходів своїх спеціалістів. Це можливо, якщо менше 9 спеціалістів, але середня місячна винагорода/зарплата не нижче 1200 євро.

Якщо резидент Дія Сіті протягом місяця не виконую критерій середньої зарплати/доходу Юто він має утримати 5% із зарплати працівника та доплатити власним коштом 13%.

Чи робити в описаній ситуації перерахунок ПДФО – рішення за Вами. Від податкової тут питань не буде. Бюджет отримав ПДФО 18%.

Якщо приймаєте рішення проводити перерахунок, то звісно виправляти 4 ДФ потрібно. Зробити це можна виключно через уточнюючі податкові розрахунки помісячно.

В такому разі по кожній фізособі потрібно формувати по 2 рядки:

1й – повтор вже проведеного запису із поміткою 1 в графі 10 на вилучення

2й – із нарахуванням ПДФО в графі 4а – 5%, перераховано в графі 4а – 18% (5% з працівника + 13% коштом резидента Дія Сіті), в графі 10 помітка 0 на додавання.

Підсумковий рядок не заповнюється.

Раді допомогти, звертайтесь ще!