Y
Y
06.02.2026 | 21:28
Відповідь надано
Ризики списання неоприбуткованого ПК та податкових різниць у бухобліку
ТОВ,з податк. різницями з 25 р. Маємо не зареєстрованиий вхідний ПК починаючи з січня 21 р по 3 кв 24 р 100 тис (не блокований, просто взагалі відсутні ПН). Обираємо шлях списання на 949 у грудні 25 р та відображаємо цю суму у д.РІ декларації ПнП за 25 р як збільшуючу різницю.Оскільки за 24 р маємо дохід 30 тис, то по уточненню буде збиток. Боїмось привернути увагу податківців. Також у 25 р сплатили благод.внесок 4 тис., тобто є різниця на 4%. Алеж якщо по правильному, то доходу за 24 р немає.Отже, в РІ вносимо всю суму внеску 4 тис. збільш.різн. Пишемо довідку з метою приведення активів до реальної вартості... Визнаємо збиток в обліку і не зменшуємо податок. Які ризики несе таке рішення?Дяк
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.02.2026 | 18:24
Відповідь надано
Якщо Ви маєте незареєстрований вхідний ПДВ, який обліковується на рах. Дт 644, то його треба було списувати на витрати періоду (Дт 949 Кт 644) по мірі того, як закінчувався строк, передбачений для включенні в податковий кредит ПН за правилами п. 198.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4678).
Цей стрко зупинявся на час воєнного стану, але з 01.08.2023 був відновлений.
Відповідно, ПН з датою складання 2021, 2022, 2023 за умови їх реєстрації до 01.08.2023 могли бути включені в податковий кредит не пізніше 07/2024. Отже, цей Дт 644 треба були списати на витрати в 2024 р.
Пн з датою складання після 01.08.2023 могли буди списані на витрати також в 2024 році.
З датою складання в 2024 - списані в 2025 році.
Ви вказуєте, що хочете всю суму Дт 644 поставити на витрати 2025 а потім провести коригування в додатку РІ (ймовірно по ряд. 2.1.3), як безнадійну заборгованість.
В такому разі коригувати можна тільки на ті суми, які не мали б списуватись в 2025 році на витрати (тобто ПН, датовані до 01.01.2024).
Що саме Ви збираєте уточнювати по цій операції і за який період - ми так не зрозуміли.
Щодо благодійної допомоги
Якщо в 2025 році Ви надали благодійної допомоги неприбутковим організаціям на 4000 грн, але при цьому за 2024 рік у Вас в ряд. 04 стоять збитки, то в 2025 р. всі суму благодійної допомоги ставите на коригування в ряд. 3.1.9 БД.
Так спрацює різниція по п. 140.5.9 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НК
Костарєва Наталія Євгеніївна
03.05.2026 | 21:08
Відповідь надано
Запит щодо внесків для інвалідів: бланки та реквізити звітності
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, стосовно внеску по інвалідам, чи є вже бланки звітності? Якщо немає, підкажіть які дії підприємства, куди сплачувати внесок на які реквізити , і куди подавати звіт…
МА
Марія
03.05.2026 | 20:57
Відповідь надано
Облік неповної суми за послуги нерезиденту: рекомендації та нюанси
ТОВ надає послуги нерезиденту.
Згідно договору та інвойсу ціна послуг становить 2000 євро.
Внаслідок валютних операцій та комісій банку зайшло на рахунок 1980 євро.
1.Як бути з 20 євро в бух обліку?
2.ТОВ не планує вимагати доплатити 20 євро.
Як…
Згідно договору та інвойсу ціна послуг становить 2000 євро.
Внаслідок валютних операцій та комісій банку зайшло на рахунок 1980 євро.
1.Як бути з 20 євро в бух обліку?
2.ТОВ не планує вимагати доплатити 20 євро.
Як…
КО
Консалтинг
03.05.2026 | 16:56
Відповідь надано
Правила відображення лікарняних у Додатку 4ДФ для ФОП
Самозайнята особа, яка отримує лікарняні від ПФУ, є сама для себе страхувальником та податковим агентом, тому як податковий агент зобов’язана відображати отримані суми допомоги по вагітності та пологах в графах 3а та 3 Додатку 4ДФ з ознакою "128".
В графі 3а потрібно…
В графі 3а потрібно…
ЮК
Киба Юлія Миколаївна
03.05.2026 | 15:11
Відповідь надано
Оплата єдиного податку з урахуванням зміни адреси ФОП
Доброго дня. Підкажіть будь-ласка, якщо фоп платник єдиного податку 3 групи 5% перебував на обліку в м. Енергодар - це тимчасво окупована територія, а потім змінив адресу в 1 кварталі 26 р. на м. Харків, куди оплачувати єдиний податок і військовий збір за 1 квартал 26 р., адже…
ЮК
Киба Юлія Миколаївна
03.05.2026 | 15:09
Відповідь надано
Порядок сплати єдиного податку при зміні адреси ФОП
Доброго дня. Підкажіть будь-ласка, якщо фоп платник єдиного податку 3 групи 5% перебував на обліку в м. Енергодар, а потім змінив адресу в 1 кварталі 26 р. на м. Харків, куди оплачувати єдиний податок і військовий збір за 1 квартал 26 р…
АН
Анастасія
03.05.2026 | 14:11
Відповідь надано
Ризики зміни назви товару при імпорті взуття для ПДВ
Доброго дня. Тов з пдв, інтернет магазин. Купуємо взуття через постачальника в Україні, взуття імпортувати. Чи можемо ми змінити назву взуття в чеку? Які ризики блокування пн при зміні назви? Чи може назва на сайті відрізнятись від тієї, що на сайті? Наприклад: сандалі но20 в…
РУ
Рудковська Ганна Іванівна
03.05.2026 | 13:30
Відповідь надано
Правила заповнення додатку ЄСВ для ФОП за 2025 рік
Фоп загальносистемник з 01.01.2025 по 24.11.2025 працював. Далі припинив діяльність, не закриваючи ФОП. Перебуває на загальній системі. При заповненні дод ЄСВ в графі грудень вказувати дохід "0", а інші місяці розбивати ; дохід поділивши на 11місяців…
ОК
Оксана
03.05.2026 | 12:16
Відповідь надано
Оприбуткування лишків зерна без зміни собівартості: поради
Вітаю. Виявили лишки зерна у квітні 2026 року, через те що вагів немає, міряли мішками. Що робити? Чи можна оприбуткувати по ціні реалізації і віднести в дохід і таким чином не змінювати собівартість і не уточнювати минулий рік?
Інвентаризація 2025 року була але звісно по…
Інвентаризація 2025 року була але звісно по…
ЛК
Касьян Лариса Вікторівна
03.05.2026 | 11:54
Відповідь надано
Оплата ЄСВ за квітень 2026: нюанси для інвалідів третьої групи
Доброго дня.З 23.04.2025 по 22.04.2026 працівнику встановлено інвалідність 3 гр.Працівник подав всі документи на продовження строку інвалідності.Але коли це станеться нікто не знаю.За квітень 25р я сплатила ЄСВ 22% за весь місяць.Як правильно діяти бухгалтеру з оплатою ЄСВ за…
СЕ
Сергій
03.05.2026 | 11:50
Відповідь надано
Консультація для ФОП щодо нової системи класифікацій NACE 2.1-UA
МИ
МИЛА
03.05.2026 | 11:31
Відповідь надано
Обов’язок подання інформації до ТЦК для підприємств без техніки
Вітаю. ЮО на спрощенній системі оподаткування не має жодної техніки і фактично не веде діяльності, Нещодавно дізналась, що і в такому разі існує обов’язок керівника підприємства подавати інформацію до ТЦК та СП зг. п.15 Положення про військово-транспортний обов’язок до 20 червня…
ИН
Инна
03.05.2026 | 07:22
Відповідь надано
Використання номера картки ФОП для отримання оплат від клієнтів
Скажіть, будь ласка, якщо дівчина ФОП 1 група, перукарські послуги, є в Моно розрахунковий рахунок ФОП . Чи можуть їй клієнти скидати гроші за номером картки для простоти, а не за IBAN? Це так само без проблем для неї? Чи можуть бути проблеми? Адже номер саме карти, ФОП…
ДГ
Гуменюк Діана Олександрівна
02.05.2026 | 22:33
Відповідь надано
ПДВ та податкові зобов’язання для збиткових комунальних підприємств
Вітаю! Комунальне підприємство "Водоканал, засновником якого є міська рада, збиткове постійно, роками , що місяця. По закінченню звітного періоду (квартал, рік) міська рада надає фінансову підтримку для покриття збитків., тариф на водопостачання та водовідведення також…
ТЕ
Тетяна
02.05.2026 | 19:09
Відповідь надано
Зобов'язання ФОП щодо прийому готівки та карток у платежах
ФОП, 2-га група надає освітні послуги фізичним особам, для розрахунку надаю реквізити IBAN. Чи зобов'язаний такий ФОП приймати готівку або картки,якщо такого розрахунку бажає клієнт, і відповідно зареєструвати ПРРО та видавати фіскальні чеки. Чи можна попередити клієнта, що…
ІР
Ірина
02.05.2026 | 18:46
Відповідь надано
Як правильно розрахувати лікарняні після зміни зайнятості
Добрий день! Працівник більше року працював за сумісництвом, оклад занеповну зайнятість- 9750 грн. 24.04.2026 працівник звільняється і з 27.04.2026 оформляється на повну зайнятість з окладом 19500 грн. І в цей же день іде на лікарняний. Як розрахувати лікарняні…
ЮБ
Білоус Юлія Анатоліївна
02.05.2026 | 18:13
Відповідь надано
Чи потрібна печатка підприємства на видаткових накладних головного економіста
Директор підприємства поїхав у відрядження, наказом призначенно виконувати його обовязки головному економісту. За час відрядження було придбано товари, на які отримано видаткові накладні. ЧИ ставиться печатка підприємства на таких видаткових накладних, якщо її підпише головний…
ОП
Олена Петрівна
02.05.2026 | 17:25
Відповідь надано
Ведення обліку товарних запасів для ФОП: важливі нюанси
Вітаю! ФОП 2 група реалізує одяг і сонцезахисні окуляри . Чи потрібно йому вести Форму ведення обліку товарних запасів? Якщо так, то чи заповнювати гр.8 Вибуття товару. якщо іноді покупці сплачують йому прямо на айбан , але він одразу ці сплати фіскалізує. щоб не розбиратися чи…
