Коригування ПДВ: чи потрібно подавати додаток Д1 повторно

Вам слід з’ясувати – як саме відобразилися (або відобразилися чи ні ) результати УР.

Швидше за все виправлення не відбулося.

Тому Вам слід ще раз подати УР до декларації за жовтень 2023 р.

В цьому УР в кол.4 УР – проставляєте дані кол.5 попереднього УР, та в кол.5 УР – оновлені показники декларації, у т.ч. і заповнюєте рядок 14.

Та обов'язково подаєте в складі УР уточнюючий додаток 1 таблицю 2.2 «Відомості про коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу».

Якщо виправлення стосується тільки рядка 14 «Коригування податкового кредиту», інші додатки подавати не потрібно.

Та у таблиці 2.2 Ви зазначаєте тільки зміну показника рядка 14, сума повинна відповідати графі 6 рядку 14 УР.

Це все випливає з вимог п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме:

« у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

наступному рядку - зазначаються правильні показники".

Також додаємо, що необхідно проставити відмітку «Х» в рядку 031 УР «Відмітка про те, що показники цього звітного (податкового) періоду вже уточнювалися раніше»

Раді допомогти, звертайтесь ще!