Місце постачання послуг перевезення визначається згідно до п. 186.4 ПКУ - це місце реєстрації постачальника (Наказ ДПСУ № 610 https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12#Text).

Оскільки Ви резидентом України, то місцем постачання є територія України і відповідно виникає об’єкт оподаткування ПДВ (п. 185.1 ПКУ).

У разі міжнародного перевезення ПДВ нараховується за ставкою 0% (пп. 195.1.3 ПКУ).

Таким чином Ви маєте скласти ПН з типом причини 21,

• у графі «Отримувач (покупець)» зазначається найменування (П. І. Б.) нерезидента і через кому країну, в якій зареєстрований покупець (нерезидент);


• у полі «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» - умовний ІПН «500000000000»;


• поля «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» і «код» не заповнюються.

Код ставки у гр. 8 розділу Б - 902.

Раді допомогти, звертайтесь ще!