Податковий облік ПДВ для ГО: імпорт послуг та реєстрація ПН
Ні, повторно ліміт поповнювати не треба.
Як ви вірно зазначили, при отриманні послуг від нерезидента місце постачання визначається за правилами ст.186 ПКУ. Для консультаційних послуг по пп."в" п. 186.3 ПКУ таке місце - за місцем реєстрації замовника, тобто територія України. Тому ставка ПДВ - 20%.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Тому ви як отримувач послуги повинні скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну з типом причини 14.
Водночас особливістю такої ПН є те, що вона одночасно для вас є і податковими зобов'язаннями, і податковим кредитом. Тому при поповненні рахунку в СЕА ПДВ і збільшенні ліміту ви відправляєте таку ПН на реєстрацію. В момент реєстрації у вас зменшується і потім відразу збільшується реєстраційний ліміт. Тобто, фактично він нікуди не зникає, просто в реєстрі операцій в СЕА ПДВ ви побачите 2 рядки : суму з мінусом ліміту і наступний рядок через пару секунд - збільшення на цю ж суму.
Тому другий раз, коли ви вже будете реєструвати компенсуючу ПН, поповнювати ліміт не потрібно.
Також варто переглянути ваш договір про цільове фінансування. Якщо таке фінансування чи проект є в рамках міжнародної технічної допомоги (МТД), і роботи/послуги, які ви по ньому надаєте, потрапляють під п.197.11 ПКУ, то такі постачання товарів, робіт, послуг не потребують складання компенсуючих ПН.
Про це прямо зазначено в пп."б" п.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931
Про особливості такого фінансування за МТД ви можете побачити або в договорі, або уточнити у донора, який фінансує такий проект.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Страховий стаж демобілізованого працівника для оплати листка непрацездатності
Податки та документи при продажу нерухомості юридичною особою
Проблеми з трудовими відносинами: працівник не звільнений з попереднього місця
Призначення нового директора: дата наказу та підписант
Ризики для роботодавця через звільнення без відпрацьованих днів
Ризики оренди офісу в житловому фонді для ТОВ
Правильний розподіл річної премії для працівника після відпустки
Працівник 01.09.25 року вийшла з відпустки по догляду.
У лютому 26р нараховано річну премія 25рік -10 000 грн.
У червні йде відпустку.
Чи правильний розподіл премії
1) 10 000/ (22 вересень +23 жовтень +20 листопад +18 грудень (була…
Правильність розподілу річної премії між відпустками працівника
Працівник 01.09.25 року вийшла з відпустки по догляду.
У лютому 26р нараховано річну премія 25рік -10 000
У червні йде відпустку.
Чи правильний розподіл премії 1)10 000/ (22+23+20+23)=113,64…
Правильне оформлення податкової накладної для комплекту товарів
Звільнення працівника та переведення на інше підприємство: нюанси
Чи потрібно подавати повідомлення про…
Наказ про святкові дні або норма робочого часу
Чи можливо отримати відпусткові в перший день відпустки
Як розрахувати компенсацію за невикористану відпустку сумісника
Врахування лікарняного за травень при розрахунку червневого лікарняного
Правила обліку покупки калькулятора без ПДВ у бухгалтерії
Як оформити тимчасове виконання обов'язків при відпустці
Облік авансу, повернення та курсових різниць при ЗЕД операціях
Визначення строку корисного використання та переоцінка активів підприємства
1. Чи змінити строк корисного використання після закінчення строку, тобто через два місяці без зміни вартості?


