Податковий облік ПДВ для ГО: імпорт послуг та реєстрація ПН
Ні, повторно ліміт поповнювати не треба.
Як ви вірно зазначили, при отриманні послуг від нерезидента місце постачання визначається за правилами ст.186 ПКУ. Для консультаційних послуг по пп."в" п. 186.3 ПКУ таке місце - за місцем реєстрації замовника, тобто територія України. Тому ставка ПДВ - 20%.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Тому ви як отримувач послуги повинні скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну з типом причини 14.
Водночас особливістю такої ПН є те, що вона одночасно для вас є і податковими зобов'язаннями, і податковим кредитом. Тому при поповненні рахунку в СЕА ПДВ і збільшенні ліміту ви відправляєте таку ПН на реєстрацію. В момент реєстрації у вас зменшується і потім відразу збільшується реєстраційний ліміт. Тобто, фактично він нікуди не зникає, просто в реєстрі операцій в СЕА ПДВ ви побачите 2 рядки : суму з мінусом ліміту і наступний рядок через пару секунд - збільшення на цю ж суму.
Тому другий раз, коли ви вже будете реєструвати компенсуючу ПН, поповнювати ліміт не потрібно.
Також варто переглянути ваш договір про цільове фінансування. Якщо таке фінансування чи проект є в рамках міжнародної технічної допомоги (МТД), і роботи/послуги, які ви по ньому надаєте, потрапляють під п.197.11 ПКУ, то такі постачання товарів, робіт, послуг не потребують складання компенсуючих ПН.
Про це прямо зазначено в пп."б" п.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931
Про особливості такого фінансування за МТД ви можете побачити або в договорі, або уточнити у донора, який фінансує такий проект.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Дисконтування фінансової допомоги та оподаткування за прощення боргу
Утримання податків з авансу: ПДФО, ВЗ та пільги на дітей
Є відповідь АІ
Нарахування ПДФО для іноземного коуча без українського ID номера
Є відповідь АІ
Коригування відпускних у 1С: перенесення днів через лікарняний
Помилка у звітності: виправлення та можливі штрафи за ЄСВ
Порядок дій роботодавця при травмуванні працівника у відрядженні
Помилка при подачі звіту ЄСВ для директора ТОВ
Визначення втрат від форс-мажору: бухгалтерія та ПДВ в обліку
Як правильно розрахувати середньоденну зарплату при захворюванні
оклад 4525/30,44 чи 8647/30,44?
дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт про внесок на підтримку працевлаштування
Є відповідь АІ
Звітування до ТЦК: працевлаштування інвалідів та розрахунок норми
- 2 чол. за основним місцем, в т.ч. 1 мобілізований; - 3 чол. сумісники, в т.ч. 1 мобілізований.
23 вересня прийнято ще 3 чол. за осн місцем. якзвітуватися до тцк? коли потрібно працевлаштувати інваліда? розрахувати норму…
Є відповідь АІ
Врахування відпускних для досягнення зарплати в 1200 євро
Розрахунок відпускних: врахування лікарняних, святкових і невикористаних днів
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт про внески на підтримку інвалідів
Є відповідь АІ
Які документи подавати для розблокування податкової накладної
для разблокировки подавать документы на все (и на продукцию) или только на тару…
Коли ФОП має виплатити зарплату: до чи після відпустки
в цей період працівник у відпустці. Коли ФОП має виплатити з/п працівнику до відпустки чи після…
КВЕДи для ФОП: вибір послуг без освіти в бухобліку
1) КВЕД 69.20 (проектування методики бухгалтерського обліку та правил, програм ведення звітності, процедур контролю виконання кошторису)
2) КВЕД 70.22…
Касовий метод ПДВ для продажів бюджетним організаціям: нюанси
Наше підприємство у вересні почало продавати товар по тендерах бюджетним організаціям і там застосовується касовий метод по пдв. Виходить що товар ми їм продали у вересні, а кошти швидше за все поступлять у вересні. Виходить що у нас усі продажі за правилом…


