ЛА
Лариса
17.10.2025 | 18:35
Відповідь надано
Правила відображення податкового кредиту у декларації з ПДВ
Вітаю. В поперед. періоді виникло від'ємне значення 50 тис., значення перенесено в ряд.16 Декл.. В поточному періоді значення зменшилось до 40 тис.але все одно переноситься до гр.19 розд.3 Декларації. При заповненні дод. 2 табл.1 виникло питання стосовно того, що саме відображати в табл.і 1 - залишок по накладним за попередній період чи залишок + накладні поточного періоду. Цікавить як правильно відображати/розшифровувати дані:
1.Чи можу я в поточному періоді "використати" весь податковий кредит поточного періоду, а потім списувати ПК минулого періоду, що і відображати в табл.1 Дод.2?
2. Спочатку списую ПК минулого періоду, а в таблиці залишаю невикористаний залишок + ПК поточного періоду
1.Чи можу я в поточному періоді "використати" весь податковий кредит поточного періоду, а потім списувати ПК минулого періоду, що і відображати в табл.1 Дод.2?
2. Спочатку списую ПК минулого періоду, а в таблиці залишаю невикористаний залишок + ПК поточного періоду
ВК
Вероніка, консультант
експерт
19.10.2025 | 22:25
Очікує відповідь
Обидва варіанти є допустимим. Від'ємне значення 50 тис.попереднього періоду слід перенести в рядок 16 та 16.1 поточної декларації.
Щодо додатку 2, то вважаємо, що доречно застосовувати метод фіфо, тобто погашати податкові зобов'язання від'ємним значенням найстарішим.
Порядком № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 не встановлено особливостей заповнення додатку 2. При розрахунку різниці між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду враховується увесь обсяг податкового кредиту, зазначений у рядку 17 декларації, до складу якого входить, у тому числі, сума від’ємного значення попереднього звітного періоду.
Податківці рекомендують при заповненні додатка 2 застосовувати принцип хронології формування від’ємного значення, згідно з яким податкові зобов’язання поточного (звітного) періоду зменшуються на суму податкового кредиту у хронологічному порядку його виникнення - від найдавнішого до найновішогоhttps://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/864255.html
На практиці обидва методи застосовуються, кожен обирає собі найбільш зручний, оскільки порядком заповнення декларації це не визначено.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юлія Ренесанс
13.05.2026 | 23:07
Відповідь надано
Автоматизація розсортування металобрухту в BAS: поради та рекомендації
Вітаю. Автоматизація.ТОВ придбало металобрухт 80т. , його потрібно розсортирувати в BAS ( 1C)і продати окремо на гвинтики, шайби і багато іншої номенклатури. Як це зробити в програмі? Дякую…
ЛІ
Ліна
13.05.2026 | 20:50
Відповідь надано
Вимоги до оподатковуваного доходу для підприємців без найманих працівників
Для підприємців, які не мають найманих працівників, встановлено вимогу до загального місячного оподатковуваного доходу:
не менше 2 МЗП;
або 1,5 МЗП, якщо місця торгівлі розташовані за межами населених пунктів – адміністративних центрів областей і м. Києва та м…
не менше 2 МЗП;
або 1,5 МЗП, якщо місця торгівлі розташовані за межами населених пунктів – адміністративних центрів областей і м. Києва та м…
КІ
Ігнатова Катерина Сергіївна
13.05.2026 | 20:27
Відповідь надано
Чи правомірно штрафувати за невчасне подання звітності ФОП
Доброго вечора, підкажіть будь ласка, з податкової надійшлов лист про невчасне подання звітності, декларація платника єдиного податку 3 гр., період з вересня 2022 р., 2023р. частково, чи правомірно застосовули штраф за 2022р…
ДГ
Гусев Данило Олександрович
13.05.2026 | 19:26
Відповідь надано
Зміна директора: реєстрація старих податкових накладних та наслідки
вітаю!ТОВ на заг.системі, платник ПДВ. Сталася зміна дир-ра. Под/н ,виписані при старому директорі,не встигли зареєструвати. Чи існує якийсь спосіб обійти Шлюз ДПС і різними коригуваннями все ж зареєструвати старі под/н ?
Якщо НЕ зареєструвати-які наслідки? Як заповнити…
Якщо НЕ зареєструвати-які наслідки? Як заповнити…
МА
Мартинюк Антон Юрійович
13.05.2026 | 19:00
Відповідь надано
Як врахувати внутрішнього сумісника у розрахунку штатних працівників
Підкажіть, якщо директор є внутрішнім сумісником на підприємстві, тобто він виконує обов'язки директора на 0,5 ставки і обов'язки іншого працівника на 0,5 ставки, як включати його до розрахунку середньої кількості штатних працівників ( для розрахунку квоти по інвалідам) ? Як 1…
ЮЛ
Юлія
13.05.2026 | 18:24
Відповідь надано
Підвищення зарплати: коли уникнути індексації для співробітників
ФОП 2 група. Салон-грумінг відкрит з 01.03.2025р. Перший(перукар собак) працює з 17.03.2025р з окладом 8000,00.другий з 01.липня.2025 з окладом 8000.00 але на неповний день - 4000,00. З 01.07.2025р. Оклад підвищено до 8140.00 (перший перукар) отримав 8140.00; другий 4070.00. З…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 18:21
Відповідь надано
Звітність підприємства: щорічна або квартальна при малих доходах
Добрий день. За минулий рік дохід встановив менше 40 млн.грн, підприємство звітує в 2026р по податку на прибуток в податкову за рік. Фінансова звітність в органи статистики теж треба здавати за рік, або щоквартально з нарахуванням податку на прибуток щоквартально…
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
13.05.2026 | 18:00
Відповідь надано
Вимоги до звітності при імпорті автомобілів для переобладнання
Добрий день. Юр. особа, платник ПДВ та податку на прибуток, буде імпортувати нові пікапи з кодом УКТ ЗЕД 8704 або 8703. На митницю ми будемо надавати контракт і гарантії, що ці авто завезені для ппереобладнання у спеціальні автомобілі-майстерні (код УКТ ЗЕД 8705), і потім будуть…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 17:20
Відповідь надано
Податковий період: як сплачувати податок на прибуток правильно
Добрий день. Подали декларацію по прибутку за 1 кв. 2026р. Прийшов лист від податкової про відмову у прийнятті звітності у зв'язку з тім, що у минулому році дохід був менше 40 млн.грн, тому у нас встановлено річний податковий (звітний) період. Питання якщо встановлено річний…
СВ
Светлана
13.05.2026 | 16:58
Відповідь надано
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та середньої зарплати
Вітаю. Працівника була прийнято 28.11.2026 року. Весь грудень він був у відпустці за власний рахунок. Січенб відпрацьовано весь. З 01.02 по теперешній час знаходить у відпустці без збереження з/п. 15.05 хоче звільнятися. Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану…
ИК
Конюхова Ирина
13.05.2026 | 16:55
Відповідь надано
Проблеми зі скануванням акцизних марок старого зразка алкоголю
Доброго дня, в нас є товар - алкогольна продукція з акцизними марками старого зразку. Тобто, наприклад, букви АААБ, як ввести акцизну марку при продажі, якщо в англ.алфавіті не має букви Б. Автоматично не сканується, вносимо старі марки вручну…
Y
Y
13.05.2026 | 16:52
Відповідь надано
Документальне відображення переведення директора на 0,5 ставки
Директор працював за основним місцем роботи повний робочий час. З 01.05.26 переводимо на 0,5 ставки за основним місцем так і лишається. Підкажіть, будь ласка, як документально це відображаємо? Та чи показуємо це в обєднаній звітності? Дякую…
КУ
Курна Надія Михайлівна
13.05.2026 | 16:51
Відповідь надано
Відображення витрат на декоративні дерева в бухобліку і звітності
Доброго дня.Наше підприємство є власником готелю.Ми купили дерева для прикрашання теріторіі на суму 790 тис.грн.Як ці дерева відобразити в бухгалтерському та податковому обліку…
ОК
Колеснікова Оксана Леонідівна
13.05.2026 | 16:47
Відповідь надано
Що робити з документами військового обліку та бронювання
Підготувала всі необхідні документи для ведення військового обліку. У мене в штаті один чоловік (55), його ВОД в повному порядку , є роздруковка з Резерв+. Документи підготувала в 2024 році та досі не надіслала в ТЦК за місцем його реєстрації та місцем реєстрації ТОВ. Розумію…
НА
Наталя
13.05.2026 | 16:47
Відповідь надано
Як правильно розрахувати лікарняні для працівниці в декреті
Вітаю!
Працівниця перебувала у відпустці по догляду за дитиною до 3х років. На підписанні договору потрібна була її присутність , тому відкликали її із відпустки та визначили режим роботи щоденно по 2 години у робочі дні з понеділка по п’ятницю.
Працівниця…
Працівниця перебувала у відпустці по догляду за дитиною до 3х років. На підписанні договору потрібна була її присутність , тому відкликали її із відпустки та визначили режим роботи щоденно по 2 години у робочі дні з понеділка по п’ятницю.
Працівниця…
ТЕ
Тетяна
13.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Розрахунок лікарняного для сумісника: вплив основного місця роботи
Добрий день.
Допоможіть будь ласка, в нарахуванні лікарняного листа суміснику Дія сіті.
Працівник надав ок 7 з основного місця роботи.
Виходячи з середньої за сумісництвом, середньоденна-276,67
Межа- 284,07
Згідно ОК 7, за останні 12 місяців за…
Допоможіть будь ласка, в нарахуванні лікарняного листа суміснику Дія сіті.
Працівник надав ок 7 з основного місця роботи.
Виходячи з середньої за сумісництвом, середньоденна-276,67
Межа- 284,07
Згідно ОК 7, за останні 12 місяців за…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 16:39
Відповідь надано
Як правильно розрахувати відпустку працівниці в декреті
Працівниця знаходиться в декретній відпустці по догляду за дитиною до 3-х років з 18.10.2023 року,перед яким ще був лікарняний з 01,06.2023. Хоче звільнятись кінцем травня. Влаштована з 04.11.2019 року .Має залишки відпустки 38 днів. Допоможіть, бо не можу визначитись як…
НА
Наталя
13.05.2026 | 16:37
Відповідь надано
Як правильно заповнити трудову книжку для токаря
Якщо в наказі про прийом на роботу вказано прийнято токарем у заготівельну дільницю, як правильно заповнити трудову книжку - прийнято токарем чи токарем у загот.дільницю і д5 звіту єсв - посада = токар чи токар у загот.дільн.? ШР поділений на підрозділи - є заготівельна…
