Порядок розрахунку ліміту каси та необхідні документи для оформлення

Ліміт залишку готівки в касі (ліміт каси) – граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час та забезпечити роботу на початку наступного робочого дня (п. 3 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою НБУ від 29.12.2017 №148, далі – Положення №148).

Підприємство на підставі цього Положення та з урахуванням особливостей роботи зобовʼязані розробити та затвердити внутрішнім документом порядок розрахунку ліміту каси підприємства та їх відокремлених підрозділів. У розрахунку враховується строк здавання підприємством готівкової виручки (готівки) для її зарахування на рахунки в банках, визначений договором банківського рахунку.
Ліміт каси встановлюють на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси за рішенням керівника (п. 50 Положення №148).
Установлення ліміту каси підприємства
1. Ліміт каси підприємства встановлюється виходячи із середньоденної видачі готівки з каси підприємства.
2. Період вибірки для розрахунку ліміту – 6 місяців, що передують місяцю встановлення ліміту каси.
3. До розрахунку ліміту каси включаються будь-які видачі готівки з каси підприємства за період вибірки, занесені до касової книги.
4. При розрахунку ліміту середньоденна видача готівки визначається шляхом розподілу загальної суми видачі готівки за період вибірки для розрахунку ліміту, установлений у п. 2.2 Порядку, на кількість робочих днів у цьому періоді, виходячи із тривалості робочого тижня, передбаченої графіком роботи підприємства. Отримана величина округляється до цілих гривень за правилами математики.
5. Ліміт каси затверджується наказом директора підприємства і діє до того моменту, поки він не буде переглянутий згідно з нормами Положення № 148 у редакції, що діє на момент перегляду ліміту. Із наказом повинні бути ознайомлені під підпис головний бухгалтер, фінансовий директор, касир каси підприємства.
Положення №148 не встановлює вимог щодо того, за який саме розрахунковий період має здійснюватися розрахунок «середньоденного надходження» готівки або її «середньоденної видачі». Розрахунковий період підприємство має закріпити у внутрішньому порядку розрахунку ліміту каси.

https://7eminar.ua/news/5557-limit-kasi-pidprijemstva

Раді допомогти, звертайтесь ще!