Право на податкову знижку за навчання: документи та розрахунок суми

Так, працівниця має право на податкову знижку за навчання дитини у приватній школі, якщо дотримані певні умови.

За нормою п. 166.3.3 ПКУ До податкової знижки включаються витрати платника податку на оплату вартості середньої освіти дитини в закладах освіти України, незалежно від форми власності.Право на знижку має той з батьків, хто є платником податку (отримує офіційну зарплату) та фактично сплатив кошти за навчання (має договір та квитанції на своє ім’я). Тобто договір зі школою та платіжні документи (квитанції) мають бути оформлені саме на ту особу, яка подає декларацію на податкову знижку.
Документи, які подаються до ДПІ:
Для оформлення податкової знижки потрібно:

Податкова декларація про майновий стан і доходи — подається до 31 грудня наступного року (тобто за 2024 рік — до 31 грудня 2025 року);
Копія договору зі школою на надання освітніх послуг;
Копії квитанцій / платіжних доручень про оплату навчання (на ім’я матері);
Документи, що підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження дитини, інн);
Довідка про доходи — береться у роботодавця;
копія паспорта та ідентифікаційного коду заявника;

реквізити для перерахунку коштів, які підлягають поверненню.

Загальна формула розрахунку: Податкова знижка = (Зарплата – ПСП)×0,18 – (Зарплата – ПСП – Витрати на навчанні та інші)×0,18 ≥ 0

У вашому прикладі Податкова знижка:
72 000 × 18% = 12 960 грн
Але оскільки за рік сплачено лише 16 000 грн ПДФО, з них повертають максимум 12 960 грн.
Потрібно заповнити Декларацію та додаток ФЗ.

Як заповнити декларацію про доходи, щоб отримати податкову знижку у відео https://7eminar.ua/events/3844/8468

Раді допомогти, звертайтесь ще!