☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Так, потрібно ланцюжком виправити помилки в звітних періодах: півріччя 2024, 9 місяців 2024, Рік 2024.
Алгоритм виправлення буде наступний:
1. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.1 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 : у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені. Ми розповідали про це у відео https://7eminar.ua/events/2944/5414
2. Далі ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію за півріччя. При формуванні Уточнюючої декларації за 9 місяців за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за півріччя 2024, а потім складається Уточнююча за "Рік 2024", яка буде заповнюватись на підставі показників Уточнюючої декларації за 9 місяців 2024 р.
Першою виправляється декларація за півріччя.В Уточнюючій декларації за півріччя в рядку 06 та 08 зазначається правильна сума доходів, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 15, 16,17. Рядки 19 та 20- не заповнюються.
В Уточнюючій декларації за 9 місяців 2024 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за півріччя+ додається доход за 3 квартал 2024 р., і отримана сума зазначається в рядку 06 та 08. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. В рядок 13 переносимо значення рядку 12 Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р. В розділі V заповнюємо рядки 15 та 16, якщо Ви все зробили правильно, то в рядку 17 повинен бути нуль. Тобто сума єдиного до збільшення (р.17) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за півріччя 2024р. , на цю суму буде скоригований єдиний податок в інтегрованій картці платника податків.
Уточнююча декларація за Рік 2024 року робиться на підставі показників Уточнюючої декларації за 9 місяців 2024 р.
Зразки заповнення Уточнюючої декларації з повним описом складання ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Проблеми з поданням 4 ДФ: потреба у новій формі звітування
Є відповідь АІ
Включення працівника з інвалідністю до СКШП: нюанси розрахунку
Відпустка без оплату та лікарняний при сумісництві: нюанси
Розрахунок лікарняних з урахуванням відпусток та простоїв у 2026 році
Як правильно нарахувати зарплату за липень 2026 року
ФОП 3 групи: чи потрібно виписувати чек фізособам за послуги
Норми природного убутку рослин та ПДВ при списанні бракованих товарів
Чи потрібно подавати додаток 2 при уточненні ПДВ
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в ПДВ: наслідки та рекомендації для податкової накладної
Виписали податкову накладну на продаж техніки нерезиденту з кодом ставки 902 ( стовбчик 8) замість 901.
Підкажіть, будь ласка, які можуть виникнути податкові наслідки. І яким чином виправити дану помилку…
Донарахування відпускних: відображення в Додатку 1 та 4
Як повернути кошти покупцеві за подвійний платіж ФОП
Вопрос:
Покупатель оплатил за товар на счёт ФОПа в Приватбанке два раза.
24.07.06 и 25.07.26. Одну оплату просит покупатель вернуть.
Обе оплаты зашли на расчётный счёт ФОПа с транзитного счёта
Приватбанка (одного и того же).
По…
Чи потрібна ТТН для внутрішнього транспортування товарів на авто
Є відповідь АІ
Як закрити ФОП: борги, суди чи відразу припинення діяльності
Необхідні КВЕДи для ФОП онлайн-школи на 3-й групі
Які КВЕДи необхідно додати ФОП для здійснення…
