Заголовок тимчасово відсутній

В мене є рахунок з Англії на оплату послуг
Ми отримали відзнаку міжнародного рейтингу
потім вони збирали відгуки від наших клієнтів
компанії потрапили до міжнародного рейтингу.
які податки будуть виникати
якщо я платник ПДВ і якщо я не платник ПДВ
що я повинна
які бухгалтерські проведення
чи буде тут репатріація?
які від нерезедента треба отримати документи?

ВК

Валентина, консультант

експерт

21.03.2025 | 12:03

Очікує відповідь

Щодо податку на репатріацію

На нашу думку, якщо це розглядати як послуги нерезидента, що надані Вам, то податку на ретаріацію не буде на підставі виключення пп. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752):

"к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента..."

Якщо ж це платіж як добповільний внесок на рахунок на користь нерезидента, то такий дохід оподатковується податком на репатріацію згідно пп. 141.4.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752):

"ї) доходи у вигляді благодійних внесків та пожертвувань на користь нерезидентів"

Щодо ПДВ

Залежить від того - чи буде це наданням послуги чи благодійним внеском нерезиденту

Якщо це послуги - то які саме:

- якщо консультаційні, юридичні - то місце їх постачання = Ваше місце реєстрації (п. 186.3."в" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496). Маєте скласти та зареєструвати ПН на послуги нереидента (якщо Ви платник ПДВ).

Якщо Ви неплатник ПДВ - то маєте подати спеціальний розрахунок по ПДВ до ПДС та сплатити 20 % ПДВ від цих послуг до бюджету.

ЗІР (101.20, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37020):

"Який порядок подання розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками ПДВ, на митній території України та який порядок сплати таких зобов’язань?
Відповідь:
Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України (далі – Розрахунок) подається отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, в якому наявні такі операції.
При цьому нарахована у Розрахунку сума ПДВ, підлягає сплаті до бюджету протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем зазначеного 20 – денного строку."

- якщо маркетингові (дослідження ринку) - то місце постачання = місце реєстарції нерезидета (п. 186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496). ПДВ не нараховуєте, ПН не складаєте.

- якщо це балгодійний внесок - це не постачання послуги, ПДВ немає.

Щодо документів

На нашу думку, у Вас мають бути:

- договір

- інвойс на послуги

- звіт про надані послуги

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!