Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, якщо оформлена митна декларація на вивезення (експорт без оплати), то всі ці ТМЦ вказані в цій МД, вважаються експортованими - використаними в операції, що оподаткована за ставкою ПДВ 0%.
Тому додаткового нарахування ПДВ по цим ТМЦ не має бути.
Щодо податку на прибуток
Якщо рекламні матеріали використані для роздач з метою реклами Вашої продукції або підприємства, то вважаємо, що актів на безплатну передачу комусь конкретному цих матеріалів Ви складати не будете.
А складете акт про списання використаних рекламних матеріалів під час участі у міжнародній виставці, тобто для коригувань за п. 140.5.10 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713) не буде підстав.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Що робити із зупиненою н/н за грудень 2021 року
Заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП для оренди авто
Реєстрація податкової накладної без ІПН для електронних послуг
Донарахування зарплати до мінімальної: процедура та документи для виплати
Податкові наслідки отримання доходів від фрілансу через Upwork
Компенсації та кредити: як впливають на дохід ФОП
Як розрахувати зарплату під час соціальної відпустки працівниці
Працівниця йде у додаткову оплачувану соціальну відпустку на двох дітей до …
Помилка у подачі 20-ОПП: як виправити відмітку графи 16
при подачі 20-ОПП на орендований офіс за місцем реєстрації ТОВ …
Податковий кредит: коли можна врахувати заблоковану накладну
Ризики прострочення повернення фінансової допомоги і договірні зміни
Помилки при подачі звіту 4 ДФ: уточнення і нарахування
Компенсація судових витрат: як підготувати документи правильно
Правильність заповнення графи 17 в Об'єднаній звітності ТОВ
Як уникнути штрафів при помилковій сплаті військового збору
