☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЛБ
Бринзанська Леся
28.02.2025 | 18:39
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ досягло 40+млн доходів. Отримало послуги від нерезидента, засновником якого є та сама особа, що і цього ТОВ. Чи розраховувати податкову різницю на таку операцію? У якому рядку додатку РІ її показати?
ВК
Валентина, консультант
експерт
03.03.2025 | 10:12
Очікує відповідь

Якщо Ви проводите коригування і є операції з нерезидентами по отриманню послуг, то тут не важливо - пов`язана ця особа з Вами чи ні.


Важливо - перетбуває вона в таких переліках чи ні (для декларації 2024 року):


Перелік організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок), у тому числі податок з доходів, отриманих за межами держави реєстрації таких нерезидентів, та/або не є податковими резидентами держави, в якій вони зареєстровані як юридичні особи - Постанова КМУ від 04.07.2017 № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF/ed20200101#Text) - виберіть станом на 01.01.2020


Перелік держав (територій), які відповідають критеріям, установленим підпунктом 39.2.1.2 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 Податкового кодексу України - Постанова КМУ № від 27.12.2017 № 1045 (kon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-п/ed20240605#Text) - виберіть станом на 05.06.2024


Якщо перебуває нерезидент в одному з таких Переліків, то маєте зібльшити фінрезультат до оподаткування на 30% вартості придбаних послуг (п. 140.5.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B2%D1%96%D0%B4%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%96%D0%B2#n10713).


В залежності від Переліку, різниця буде стояти в ряд. 3.1.6.1 (Перелік № 1045), або ряд. 3.1.6.2 (Перелік № 480)


Додатков про заповнення додатку РІ - див. https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik





Раді допомогти, звертайтесь ще!

ТЕ
Тетяна
03.08.2026 | 15:30
Податок на прибуток
Відповідь надано

Списання дебіторської заборгованості: умови та облік ПДВ

Чи можна списати дебіторську заборгованість до витрат , за наявності належних підстав для визнання її безнадійною, разом із сумою заборгованості, яка обліковується на рахунку розрахунків 361, включно з ПДВ…

5

ЮК
Юрій, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:11

Так, можна.

Згідно з п.11 НП(С)БО – 10 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o29 ) «дебіторська заборгованість»…Ще

ТЕ
Тетяна
03.08.2026 | 15:29
ПДВ
Відповідь надано

Чи дозволено скласти коригування до податкової накладної 2021 року

Чи можна скласти розрахунок коригування до ПН від 10.11.2021р…

4

СК
Світлана, консультант
експерт
03.08.2026 | 15:46

Ні, РК до ПН від 2021 року зареєструвати неможливо.

Адже відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260531#n4621 Розрахунок…Ще

MN
Nikishina Marina
03.08.2026 | 14:55
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Пільги для ФОП з інвалідністю: сплата ЄСВ і пенсія

Якщо ФОП 3 групи 5% має пенсію по діючій інвалідності ІІ групи, вже 6 років то він має право не сплачувати ЄСВ? І якщо за 2026 рік він вже сплатив то це буде збільшувати його пенсію в майбутньому чи краще повернути перераховані кошти ЄСВ сплачені за 2026 або зарахувати на інші…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:20

Так, сплачений ЄСВ врахується при обчисленні пенсії.

Для обчислення пенсії враховується заробітна плата (дохід) за весь період страхового стажу починаючи з…Ще

ОК
Оксана
03.08.2026 | 14:25
ПДВ
Відповідь надано

Визначення податкових зобов'язань після закінчення позовної давності

Добрий день. Допоможіть будь-ласка розібратись. В липні місяці минув срок позовної давності грошової кредиторки. Я так розумію є дві позиції: податкова - нарахування ПЗ та умовно кажучи редакції де не нараховувати ПЗ? Чи так я зрозуміла…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:25

Так, правильно.

За позицією ДПС (і така позиція є сталою протягом декількох років) у разі списання кредиторської заборгованості покупець коригує податковий…Ще

НА
Наталія
03.08.2026 | 13:53
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Бухоблік та звітність релігійних організацій: особливості та вимоги

Яку звітність, нарахування та сплату податків подає та сплачує церква (релігійна, неприбуткова організація)? Чи потрібно вести бухгалтерський облік в повному обсязі…

4

СК
Стефанія, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:24

Так, релігійна (неприбуткова) організація зобов’язана вести бухгалтерський облік та подавати звітність, але податкове навантаження обмежене статусом…Ще

ІШ
Шкарупа Інна Олександрівна
03.08.2026 | 13:52
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правильне заповнення нової форми звіту з ЄСВ для всіх

новая форма отчет по ЕСВ как заполнить правильно лицевую чать отчета…

51

ОК
Ольга, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:05

Уточніть, будь ласка, звіт подає ФОП чи юридична особа.


Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

АВ
Важненкова Анна Олександрівна
03.08.2026 | 13:42
Інше
Відповідь надано

Видалення зайвих КВЕД: документи та оформлення заяви форма 2

Приватному підприємству потрібно через гос реєстратора видалити зайві КВЕД, який перелік документів потрібен, чи потрібно нотаріально завіряти рішення учасників? Які сторвнки потрібно заповнити в Заяві форма2…

5

ОК
Ольга, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:20

Процедура починається з оформлення рішення вищого органу управління приватного підприємства (Протоколу загальних зборів учасників або Рішення єдиного…Ще

ГО
Горбунова Г. В.
03.08.2026 | 13:29
Спрощена система
Відповідь надано

Організація готівкових розрахунків для ФОП на спрощеній системі

ФОП 2 групи планує здійснювати постачання самостійно виготовлених страв клієнтам (постачання включено у ціну доставки). Для приготування страв орендовано приміщення, подана заява на реєстрацію потужності у держспоживслужби (назва потужності - фабрика-кухня). Планується що…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.08.2026 | 16:17

Якщо клієнти будуть розраховувати безпосередньо у приміщенні фобрики кухні, то назва об’єкта оподаткування у ф. № 20-ОПП може бути кухня (300) або…Ще

АЛ
Алла
03.08.2026 | 13:14
ФОП
Відповідь надано

Чи зобов'язаний ФОП використовувати ПРРО при оплатах на Бізнес Пей

Бизнес пей. Підкажіть,якщо фоп приймає оплати на Бизнес пей то чи зобовязаний він ставити ПРРО…

7

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:14

Залежіить від того за що ФОП приймає оплати. Якщо за товари то потрібно ставити ПРРО, якщо за послуги - ні

Оплати через платіжній сервіс Бізнес пей як і…Ще

ТЕ
Тетяна
03.08.2026 | 12:57
Кадри
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Лікарняний на ФОП: умови та можливості для сумісників

Людина працює на ТОВ за основним місцем роботи на 1 ставку і на ФОП як зовнішній сумісник на 0,25 ставки, людина має лікарняний по вагітності та пологам на ТОВ, а на ФОП лікарняний відсутній. Чи може бути людині лікарняний на ФОП? ЗП нарахувати нарахована і виплачена вчасно…

7

ОК
Ольга, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:09

Жінка має право на отримання допомоги по вагітності та пологах за основним місцем роботи і за сумісництвом.

Допомога по вагітності та пологах застрахованим…Ще

КК
Кличова Катерина
03.08.2026 | 12:54
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Правомірність бронювання працівника за сумісництвом у критичному статусі

Добрий день! Наше підприємство (яке має статус критичності) прийняло на роботу працівника за сумісництвом з 09.06.26р. і забронювали його з 04.07.26. Також цей працівник оформлюється з 01.07.26 за основним місцем роботи на підприємство, яке теж має статус критичності. Чи…

4

ПК
Поліна, консультант
експерт
03.08.2026 | 15:42

Так, правомірно.

Порядок №76 як не містив, так і не міститиме прямої заборони бронювати працівників-сумісників. Тож бронювати сумісників можна.

Сумісники: що…Ще

НА
Наталія
03.08.2026 | 12:35
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вирішення проблеми заборгованості та резерву сумнівних боргів

Добрий день.
В період з 2020 по 2023 рік маю заборгованість по Дт 3711, через те, що були просто непроведені накладні та акти від контрагентів. В 2024 році було створено резерв сумнівних боргів Дт 949 Кт 38 на всю суму відсутніх документів. Що мені тепер робити в 2026…

16

ЮК
Юрій, консультант
експерт
03.08.2026 | 13:16

Вважаємо, що у Вашому випадку слід коригувати за рахунок нерозподіленого прибутку – тому що РСБ ( Дт949 – Кт38 ) було створено помилково:

«…Ще

ЮЛ
Юлія
03.08.2026 | 12:25
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення первинної документації: ризики використання двох одиниць вимірювання

Доброго дня! Цікавить питання по оформленню первинної документації. Для виробничого процесу нам як покупцб матеріалів необхідно знати 2 одиниці вимірювання матеріалу. Наприклад, пог. м. та вагу. На сьогодні постачальник розробив під нас видаткову накладну, яка містить 2 од…

6

ВК
Валентина, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:18

На нашу думку, чинне законодавство України не забороняє такий варіант оформлення первинних документів (видаткових накладних).

Проте, врахуйте настпупне:

Ст…Ще

МО
Модератор
03.08.2026 | 12:01
Зарплата
Відповідь надано

ДПС відмовила у прийомі податкового розрахунку через помилки

дпс не приймає податковий розрахунок за 2 к приходе квит з помилками, хоча все правильно заповнила…

46

ТК
Тетяна, консультант
експерт
03.08.2026 | 12:10

Це системна помилка звітності.

Тому варто чекати, коли податкова виправить цю помилку. Ми з цим питанням вже звернулись до ДПІ.

Після виправлення ДПС має…Ще

ЛБ
Лариса Борисівна
03.08.2026 | 11:38
ПДВ
Відповідь надано

Чи потрібно виписувати нову ПН при зміні вартості

Доброго дня, договір з контрагентом підписано на постачання обладнання . Раніше отримали передоплати та успішно зареєстрували ПН на авансові суми. На разі підписали доп.угоду на зміну вартості обладнання та отримали черговий аванс по договору. Податкову накладну на суму…

3

СК
Світлана, консультант
експерт
03.08.2026 | 15:31

Так, все вірно.

На дату останнього авансу потрібно виписати ПН вже по новій ціні. Адже на цю дату вже відомо, що ціна змінилась.

РК до попередніх ПН (на…Ще

ЄВ
Євгенія
03.08.2026 | 11:34
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Помилка в оплаті товару через РРО: важливі нюанси для ФОП

Чи не буде помилкою, якщо ФОП не провів по РРО оплату за товар з офлайн магазину зі своєї картки Приватбаку за айбан реквізитами ФОП, але в квитанції вказані реквізити картки та транзитний рахунок 2902... платника…

5

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:50

Ні,не буде помилкою.

Транзитні рахунки банків наведені в додатку 1 до до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України №…Ще

АР
Артем
03.08.2026 | 11:24
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коли і як сплачувати ПДВ для підприємств третьої групи

Є тов 3 группи оподаткування ТОВ "Муксі Тек"
Код: 45793241
Адреса: Україна, 52001, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, місто Підгородне(пн), вул. Яворницького, будинок 170
Керівник: Зарубін Дмитро Едуардович
Діяльність: 62.01 Комп'ютерне…

3

СК
Світлана, консультант
експерт
03.08.2026 | 15:36

ПОки ТОВ є платнриком ЄП 3 групи за ставкою 5 %, сплачувати ПДВ вам не потрібно.

Адже відповідно до п. 181.1 ПКУ…Ще

АН
Андрій
03.08.2026 | 11:10
Зарплата
Відповідь надано

Перевірка кількості військовозобов'язаних для звіту по інвалідам

Добрий день. Підкажить будь-ласка як правильно перевірити правильність кількості військовозобов"язаних для підрахунку ліміту по інвалідам. У нас на підприємстві працюють 2 співробітника ( основне місце), 5 зовнішних сумісників, а також е 1 мобілізований в липні 2025 року…

5

НК
Наталя, консультант
експерт
03.08.2026 | 14:11

Якщо мобілізований працівник працевлаштований за основним місцем роботи, СКШП за квартал буде 3 особи, що менше 8 осіб й працевлаштовувати особу з…Ще

ТЕ
Тетяна
03.08.2026 | 11:09
ПДВ
Відповідь надано

Облік ПДВ при безоплатному користуванні кавамашиною та продажу кави

Комп–виробник кави здає іншої Комп в "оренду" обладнання (кавамашину) + продає каву. Оформлення відносин відбувається за Дог поставки, де прописано, що «З метою просування Товару на ринку, обізнаності споживачів про Товар та забезпечення можливості приготування і подальшого…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
03.08.2026 | 15:20

Так, вам потрібно нарахувати ПДВ на постачання послуг з оренди кавомашини. Оскільки обладнання надається без стягнення окремої плати, згідно з нормами…Ще

ТН
Татьяна Николаевна
03.08.2026 | 11:02
ПДВ
Відповідь надано

Дати виписки РК при поверненні товару та грошей: нюанси

Оплатили товар 06.07.26.Отримали товар 06.07.26. Повернули частину товара 13.07.26. Постачальник повернув гроші за повернений товар 15.07.26.
Яким числом повинна бути виписана РК датою повернення товару - 13.07.26? Чи датою повернення грошей на рахунок покупцю -15.07.26…

5

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.08.2026 | 13:34

РК оформлюється датою повернення товару - 13.07.2026 (https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538)




Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще