Заголовок тимчасово відсутній

Так, Ви можете врахувати цей авансовий внеско у зменшення суми податку на прибуток до сплати.

Але Вам суму цього АВ треба показати в ряд. 16.5 та 16 додатку ЗП і тоді ця сума піде в ряд. 16 декларації і зменшить суму ряд. 17 (податок на прибуток, який Ви маєте нарахувати за рік) і ряд. 19 (сум до нарахування за 41 квартал) декларації

ЗІР (102.20.02, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42678):

"Як у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств, форма якої затверджена наказом МФУ від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу МФУ від 20.02.2023 № 101 із змінами, внесеними наказом МФУ від 06.03.2024 № 111) відобразити сплачені за грудень 2024 року суми авансових внесків з податку на прибуток підприємств за кожне місце роздрібної торгівлі пальним (АЗС)?
Відповідь:
...За результатами діяльності за 2024 рік платники податку на прибуток підприємств складають Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств (далі – Декларація) з використанням чинної форми Декларації, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 20.02.2023 № 101 із змінами, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 06.03.2024 № 111). При цьому платники податку, які здійснюють роздрібну торгівлю пальним мають право відповідно до п.п. 141.14.3 п. 141.14 ст. 141 ПКУ зменшити податкові зобов’язання з податку на прибуток підприємств за звітний (податковий) 2024 рік з урахуванням сплачених у грудні 2024 року авансових внесків за місця роздрібної торгівлі пальним.
У зв’язку з цим, рекомендовано платникам, які здійснюють роздрібну торгівлю пальним, відобразити у рядку 16.5 додатка ЗП до рядка 16 ЗП Декларації суму сплаченого за грудень 2024 року авансового внеску з податку на прибуток підприємств, розрахованого за базовою (основною) ставкою, визначеною ст. 136 ПКУ, у сумі, що не перевищує суму нарахованого податкового зобов’язання за звітний (податковий) 2024 рік та врахувати таке зменшення у рядку 16 ЗП Декларації.
До Декларації такі платники можуть подати доповнення з наданням відповідних пояснень щодо розрахунку авансового внеску за кожне місце роздрібної торгівлі пальним та врахування сплачених авансових внесків у зменшення суми податку.
Після набрання чинності Змін до форми Декларації платники податку матимуть змогу подати уточнюючу Декларацію за оновленою формою за звітний (податковий) період – 2024 рік з відображенням нарахувань авансових внесків у рядку 26 ЩАВ Декларації та із відповідним заповненням розрахунку авансового внеску за кожне місце роздрібної торгівлі пальним відповідно до п.п. 141.14.2 п. 141.14 ст. 141 ПКУ у додатку ЩАВ до такої Декларації (рядок 26 ЩАВ)..."

Раді допомогти, звертайтесь ще!