Відображення курсових різниць у BAS залежить від правил бухгалтерського обліку та налаштувань програми. BAS (Бухгалтерія) зазвичай має функціонал для автоматичного розрахунку курсових різниць. Важливо перевірити, чи правильно налаштовані параметри обліку валютних операцій. Основним документом для відображення валютних операцій є банківська виписка. Суми, відображені в банківській виписці, є достовірними та повинні бути відображені в обліку.

Варіант розрахунку курсових різниць визначається при первинному заповненні інформаційної бази встановленням прапора «За документами розрахунків» в налаштуваннях параметрів обліку на закладці «Розрахунки» (розділ «Головне», група «Настройки» – «Параметри обліку»).

Якщо прапорець встановлено, курсова різниця буде визначатися за історичним курсом. Тобто, якщо було декілька реалізацій по 100 $, курсова різниця при оплаті на суму 100 $ буде розраховуватися з урахуванням курсу на день першої реалізації.

Якщо взаєморозрахунки з контрагентами ведуться за документами розрахунків (рахунками), в разі проведення кількох надходжень або оплат за одним розрахунковим документом курс усереднюється.
Вважається, що всі рухи виконані за одним розрахунковим документом.

Якщо прапор не встановлено, в разі кількох реалізацій курсова різниця при оплаті буде розраховуватися за середньозваженим курсом.

Аналогічна ситуація і з авансовими платежами.

При проведенні документів надходжень і виплат в іноземній валюті формуються проводки у гривневій і валютній сумі. Також виконується переоцінка валютних залишків за рахунками обліку, які використовуються в проводках по курсу на дату операції.

Курсова різниця відображається в обліку відповідно до рахунків, заданих в регістрі відомостей «Параметри обліку курсових різниць».

Переоцінка всіх монетарних залишків на дату балансу виконується регламентним документом «Закриття місяця» (розділ «Операції», група «Закриття періоду») з встановленим прапором «Переоцінка валютних коштів»

Перевірити вірність проведеної переоцінки активів і зобов'язань, виражених в іноземній валюті, можна за допомогою звіту «Довідка-розрахунок переоцінки валютних коштів» (розділ «Операції», група «Закриття періоду» – «Довідки-розрахунки»)

Звіт потрібно формувати тільки після виконання операції «Переоцінка валютних коштів» документа «Закриття місяця».
У звіт виводяться наступні дані:

Сума в валюті на дату переоцінки – залишок валютних коштів на дату переоцінки, за рахунком обліку, зазначеним в графі «Рахунок обліку» за вказаною аналітикою.
Сума в гривні на дату переоцінки – залишок коштів в гривнях на дату переоцінки, за рахунком обліку, зазначеним в графі «Рахунок обліку» за вказаною аналітикою.
Сума в гривні після переоцінки – залишок коштів, що обліковуються на рахунку після переоцінки.
Сума переоцінки – сума переоцінки, різниця між залишком на рахунку в гривнях після переоцінки і до переоцінки.
Сума доходів – сума позитивних курсових різниць.
Сума витрат – сума від’ємних курсових різниць.

https://7eminar.ua/news/222-kursovi-riznici-oblik-ta-rozraxunok

Раді допомогти, звертайтесь ще!