ТЕ
Тетяна
09.12.2024 | 14:59
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ 1, (ПДВ, заг. сис.) в 2021р придбаний овес 10т по ставці ПДВ 20% та 20т по-14%, авто перевезеня ФОП(без ПДВ) віднесенні на вартість овса. Овес зберігався по дог-ру з ТОВ 2. Згідно лаб-них аналізів в 11.24р овес невідповідає показникам якості, на основі інвентаризації ТОВ 1 списує овес на рах 947 як нестача вище норм убутку. Згідно договору зберігання-ТОВ 1 виставляє на ТОВ 2 претензію по відшкодування витрат по овсу в тому числі і нарахований ПДВ. 1)ТОВ 1 для нарахування под. зобовязання п. 198.5 Кодексу , та реєстрації зведеної ПН, на овес придбаний за 14%-повинен нарахувати ПЗ по ставці 14% чи 20% (яка діє по овсу на 11.24р), на вартість перевезення без ПДВ повинен нараховувати ПЗ 20%?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.12.2024 | 22:01
Відповідь надано
При визначені компенсуючих зобов’язань з ПДВ у разі придбання вівса за ставкою 14% - компенсуюча ПН теж із ставкою 14% . У разі придбання за ставкою 20% - компенсуюча із ставкою 20%. Автоперевезення – із ставкою 20%.
Вважаємо, що потрібно нараховувати компенсуючи зобов’язання з ПДВ згідно з п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) виходячи з ставки ПДВ, що діяла на момент придбання. Адже за логікою речей неможливо компенсувати ПДВ, який Ви мали право віднести до податкового кредиту, застосовуючи іншу ставку ПДВ, ніж була на момент придбання товарів/послуг.
В цьому ж і є сенс при компенсуванні ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АН
Ангел
20.03.2026 | 16:09
Відповідь надано
Що робити із зупиненою н/н за грудень 2021 року
Что делать с н/н которая была "зупинена" за 12.2021г. Документы в налоговую не …
МА
Марина
20.03.2026 | 15:46
Відповідь надано
Заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП для оренди авто
ТОВ орендує авто в ФОП. Цікавить заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП.< …
ОЛ
Ольга
20.03.2026 | 15:03
Відповідь надано
Реєстрація податкової накладної без ІПН для електронних послуг
Добрий день, послуги Upwork відносяться до електронних послуг (пп. 14.1.56-5 ПКУ). Місцем …
ГС
Галина Сергіївна
20.03.2026 | 14:35
Відповідь надано
Зміни в ПКУ: трансферне ціноутворення для пільгових підприємств
Добрий день.Законопроєктом від Мінфіну (розміщено на сайті) запропоновано внесення змін до ПКУ в частині …
ЕЛ
Елена
20.03.2026 | 14:26
Відповідь надано
Донарахування зарплати до мінімальної: процедура та документи для виплати
Добрий день. Працівниця іде у щорічну відпустку на 24 к дн 30 січня 2026р. А …
ОЛ
Ольга
20.03.2026 | 14:26
Відповідь надано
Податкові наслідки отримання доходів від фрілансу через Upwork
Добрий день, резидент Дія Сіті (платник податку на прибуток, не платник ПДВ) планує отримувати кошти …
ГП
Петровська Галина Андріївна
20.03.2026 | 14:10
Відповідь надано
Компенсації та кредити: як впливають на дохід ФОП
Вітання, ФОП 3 група планує взяти кредит під програму 5-7-9 на купівлю сонячних …
НС
Сидоренко Наталія Володимирівна
20.03.2026 | 14:00
Відповідь надано
Як розрахувати зарплату під час соціальної відпустки працівниці
Вітаю!
Працівниця йде у додаткову оплачувану соціальну відпустку на двох дітей до …
Працівниця йде у додаткову оплачувану соціальну відпустку на двох дітей до …
АЛ
Алена
20.03.2026 | 13:34
Відповідь надано
Розбіжності в нарахуванні лікарняного: можливі причини та рішення
Добрий день! Допоможіть нарахувати лікарняний( лік.5 к.д днів) дохід з 01.08.2025 …
ОВ
Олена Володимирівна
20.03.2026 | 13:33
Відповідь надано
Помилка у подачі 20-ОПП: як виправити відмітку графи 16
Вітаю!
при подачі 20-ОПП на орендований офіс за місцем реєстрації ТОВ …
при подачі 20-ОПП на орендований офіс за місцем реєстрації ТОВ …
ОС
Солопій Ольга
20.03.2026 | 13:23
Відповідь надано
Податковий кредит: коли можна врахувати заблоковану накладну
Доброго дня. Відправили передплату постачальнику. Податкову накладну заблокували 12.02. Постачальник розблокував. 3.03. Чи …
ОА
Ольга Анатоліївна
20.03.2026 | 13:18
Відповідь надано
Ризики прострочення повернення фінансової допомоги і договірні зміни
ТОВ А на загальній системі оподаткування (платник податку на прибуток) отримав поворотну фінансову допомогу від …
НП
Панських Надія
20.03.2026 | 13:17
Відповідь надано
Податкові наслідки операцій з корпоративними правами та нерухомістю
Добрий день. Фіз особа "А" зробила внесок нерухоістю вартість 14 млн.грн. у стат.капітал …
ЯН
Яна
20.03.2026 | 12:37
Відповідь надано
Помилки при подачі звіту 4 ДФ: уточнення і нарахування
Доброго дня. Звіт 4 ДФ за січень не було подано зовсім. Зараз роблю уточнюючий. В …
