Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно зазначати дані за місяць повністю.

Це випливає з п.15 розд.ІІІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 ): «у разі одночасного застосування платником касового методу і загальних правил визначення податкових зобов’язань та податкового кредиту у зв’язку з отриманням товарів/послуг, при постачанні яких застосовуються одночасно як касовий метод, так і загальні правила визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту, такий платник здійснює розподіл сум податку на додану вартість, нарахованих (сплачених) у зв’язку із отриманням товарів/послуг, у порядку і за формою відповідно до таблиці 3 (Д6) (додаток 6).»

Щодо заповнення таблиці 3 «Розрахунок розподілу сум податку на додану вартість, нарахованого (сплаченого) у зв'язку з отриманням товарів/послуг, при постачанні яких застосовуються одночасно касовий метод визначення податкових зобов'язань і податкового кредиту та загальні правила визначення податкових зобов'язань і податкового кредиту», а саме графи 3 «обсяг (без податку на додану вартість)» - щодо придбання товарів/послуг, які оплачені, та графи 5 «обсяг (без податку на додану вартість)» - щодо придбання товарів/послуг, які неоплачені – вважаємо, що повинні бути враховані всі показники за місяць.

При цьому дані за неоплаченими товарами/послугами підлягають розподілу: ті, які для касового методу – це графи 7 та 8 – не підлягають відображенню в декларації з ПДВ.

Але інші товари/послуги та ПДВ за ними – тобто ті, що не для касового методу (графи 9 та 10) – підлягають відображенню в декларації з ПДВ у рядку 10.1.

Також підлягають відображенню в рядку 10.1 декларації з ПДВ оплачені товари/послуги (графи 3 та 4).

Та крім того, у разі оплати із залишку з попереднього(іх) періоду(ів) неоплачених товарів/послуг для касового методу (з колонок 1 та 2 відповідно) – також ці показники (графи 11 та 12 ) відображаються в рядку 10.1 декларації з ПДВ.

Це зазначено у самої формі таблиці 3, а саме – присутня відмітка * «включається до податкового кредиту за наявності податкової накладної».

Є також роз’яснення податківців – щоправда воно стосується заповнення аналогічної таблиці 4 «Розрахунок розподілу сум податку на додану вартість, нарахованого (сплаченого) у зв’язку з отриманням товарів/послуг, при постачанні яких застосовуються одночасно касовий метод визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту та загальні правила визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту» додатка 6, тобто старої декларації з ПДВ. Але принципи заповнення однакові: роз’яснення ПМУ ДПС по роботі з великими платниками податків «Порядок заповнення таблиці 4 додатка 6 до податкової декларації з ПДВ» опубліковано 02.12.2021 року, посилання : https://nvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/533931.html .

Раді допомогти, звертайтесь ще!