☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ІР
Ірина
22.11.2024 | 19:50
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрый вечер! При экспорте товара (НДС=0%)перевозчик повредил часть отгруженной покупателю-нерезиденту продукции. (Продавец выставил перевозчику претензию, претензия была оплачена перевозчиком). Продавец не делал корректировку к налоговой на экспорт продукции. Вопросы: 1) Нужно ли продавцу выписывать компенсирующую налоговую накладную на поврежденную продукцию по п. 198.5, 2) Какой датой нужно выписывать компенсирующую налоговую накладную, 3) Что взять базой для начисления компенсирующей налоговой накладной, если это продукция (помимо, прямых материалов, есть распределенные со счета 91 разные накладные расходы, включая доп материалы). Заранее спасибо за Ваш труд.
ВК
Валентина, консультант
експерт
24.11.2024 | 23:07
Очікує відповідь
На нашу думку, треба врахувати наступне:
1) чи змінювали Ви реалізацію по цій продукції
2) чи міняли Ви ПН на експорт на суму пошкоджених товарів.
Якщо нічого цього не робилося, то на нашу думку, немає закононних підстав для нарахування умовних ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931), адже всі товари у Вас вивезені в режимі експорту в оподаткованій операції за ставкою 0%
Сама сума відшкодування збитків від перевізника - не включається в базу оподаткування ПДВ за визначенням ст. 188 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):
"188.1. ... До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди, у тому числі відшкодування упущеної вигоди за рішеннями міжнародних комерційних та інвестиційних арбітражів або іноземних судів, що отримані платником податку внаслідок невиконання або неналежного виконання договірних зобов’язань...."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Дякуємо, що Ви з нами!
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СН
Сніжана
04.11.2026 | 10:11
Відповідь надано
Зміна ДПІ: куди сплачувати податки при наймі працівника
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, якщо ФОП змінив ДПІ з Києва на Чернігівську обл. приблизно літом 2026 р., і з жовтня найняв співробітника, куди потрібно виплачувати податки по зп…
ОК
Ольга, консультант
експерт
04.11.2026 | 11:25
ОЛ
Ольга
04.11.2026 | 09:10
Відповідь надано
Визначення дат актів приймання-передачі при оренді транспортних засобів
Добрий день. Між ТОВ та фізичною особою укладено договір оренди транспортних засобів терміном до 07.11.26р. 02.11.26р. укладено новий договір. Якими датами повинні бути акти приймання-передачі транспортних засобів? Чи можливо повернути 07.11.26р., а прийняти 08.11.26р…
ТК
Тамара, консультант
експерт
04.11.2026 | 11:24
НО
Островська Наталя
04.11.2026 | 08:46
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата роботи у вихідний день для працівника на окладі
Доброго дня. Як оплатити роботу у вихідний день 31 жовтня? Працівниця на окладі в жовтні була у відпустці 5-6 жовтня, тобто місяць відпрацьовано не повністю, ( в наказі зазначено, ІТП і працівникам на окладах у розмірі одинарної годинної або денної ставки зверх оклад,якщо робота…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 10:17
ЛА
Лариса
03.11.2026 | 20:46
Відповідь надано
Оплата лікарняного: як врахувати вихідні дні працівника
Добрий вечір, працівник працює з понеділка по пятницю (стандартний графік по 8 год) під час лікарняного всі свої робочі дні теж відпрацював, що робити з оплатою лікарняного з 31.10.2026 по 08.11.2026 не оплачувати чи потрібно оплатити суботу неділю так як лікарняний починається…
ІК
Ірина, консультант
експерт
03.11.2026 | 22:10
НН
Німич Наталія Володимирівна
03.11.2026 | 20:34
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Ставки ПзДФО та ВЗ для оренди торгового місця на маркетплейсі
Фоп заключив договір оренди торгового місця на маркетплейсі. власником маркетплесу є громадянин. фоп - податковий агент. яку ставку пздфо та вз потрібно утримувати з оренди 18% та 5%, чи 5% та 5%. адже це не приміщення, а торгове місце на сайті…
ОК
Олександра, консультант
експерт
03.11.2026 | 21:23
ОЛ
Олена
03.11.2026 | 19:52
Відповідь надано
Податкові накладні при розірванні договору оренди нежитлового приміщення
Вітаю. Розірвання договору оренди нежитлового приміщення між двома юр.особами-платниками ПДВ.За умовами договору орендарю надається знижка у розмірі оплати за останній місяць оренди. Які податкові накладні необхідно скласти на таку операцію та як її відобразити в бухобліку?
СК
Світлана, консультант
експерт
03.11.2026 | 20:28
SV
Svetasha
03.11.2026 | 19:50
Відповідь надано
Чи включати лікарняні в середню зарплату для компенсації відпустки
Працівник звільняється. В липні 2026 мав лікарняний за рах. організації (5к.д.) та ПФ (2 к.д.). *ЧИ враховувати суму лікарняних для розрахунку середньої з.пл. при розрахунку компенсації за невикористану відпустку…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.11.2026 | 20:24
НК
Куруз Наталія Олександрівна
03.11.2026 | 19:34
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно нараховувати та сплачувати аліменти в бухгалтерії
Доброго дня. Підкажіть буд ласка - давно на практиці не було аліментів. Як зараз в бухгалтері проводиться аліменти (нарахування, сплата, бухгалтерські проводки) по виконавчому листу вони складають 25%. Якщо можна шаблон наказу і приклад заповнення відомості…
НК
Наталя, консультант
експерт
03.11.2026 | 22:32
ЛЮ
Людмила
03.11.2026 | 18:59
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи виникає додаткове благо від проживання за ЦПХ
Вітаю!
ТОВ заключили договір ЦПХ з фізичною особою. Цим договором передбачено виконання певних робіт в іншій місцевості. Згідно умов договору, ТОВ забезпечує житлом фізичну особу на період виконання робіт. Таке житло ТОВ орендує у іншої фізичної особи, та сплачує щомісяця…
ТОВ заключили договір ЦПХ з фізичною особою. Цим договором передбачено виконання певних робіт в іншій місцевості. Згідно умов договору, ТОВ забезпечує житлом фізичну особу на період виконання робіт. Таке житло ТОВ орендує у іншої фізичної особи, та сплачує щомісяця…
ІК
Ірина, консультант
експерт
03.11.2026 | 21:56
ЮЛ
Юліана
03.11.2026 | 18:54
Відповідь надано
Нарахування лікарняних та звільнення мобілізованого працівника: що робити
Вітаю,працівник мобілізований до нацгвардії у квітні 2026, нарахування по зарплаті не проводились з того часу. тепер на сайті пенсійного фонду зауважила, що з 20.10.2026 він на лікарняному. в телефонному режимі дізналась, що він після поранення є чи на реабілітації чи лікуванні…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.11.2026 | 21:39
О
Спєхова Олена
03.11.2026 | 18:45
Відповідь надано
Потреба у ТТН без заправки та подорожніх листів: сенс
Нова робота, інвентаризація документів. Відновлюю ТТН до видаткових. Є авто, але відсутня заправка. Чи є сенс робити ці ТТН, якщо відсутні подожні листи? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
04.11.2026 | 10:27
УЛ
Уляна Глас
03.11.2026 | 18:36
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Податкові наслідки ПДВ 0% для експортера без перевезення
Які податкові наслідки з точки зору ставки ПДВ в 0,0% можуть бути у продавця-експортера, якщо у експортера відсутний договір перевезення, акт наданих послуг з перевезення товару ,оплата послуг з перевезення, а є тільки СМР та ВМД, що підтверджує факт перетину кордону…
СК
Світлана, консультант
експерт
03.11.2026 | 20:07
ОЛ
Ольга
03.11.2026 | 18:31
Відповідь надано
Чи потрібно відновлювати документи ФОП за 2022-2023 роки
якщо у ФОП відсутні документи за 2022-2023 рік (акти з розрахунками з контрагентами), чи треба їх відновлювати, чи строк зберігання таких документів вже закінчився? При перевірці, умовно навіть при закритті, чи може податкова затребувати документи за ці періоди? або просто при…
ОК
Олександра, консультант
експерт
03.11.2026 | 22:27
АО
Орлик Алла Василівна
03.11.2026 | 18:11
Відповідь надано
Як правильно розрахувати зарплату водія за вересень та жовтень
водія прийняли з 18.09.26 з окладом 27000,00, також в вересні йому була ще доплата за суміщення посади слюсаря (з окладоли 27000) в розмірі 100% діючого окладу за відпрвац час у вересні за період з 18.09.26 по 30.09.26. таким чином в вересні він відпрацював 11 днів і йому…
НК
Наталя, консультант
експерт
03.11.2026 | 22:27
ТЕ
Тетяна Саленко
03.11.2026 | 17:53
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ на подарунки мобілізованим працівникам: нюанси і ризики
Компанія вирішила оформити подарунки співробітникам в честь свята. На суму подарунку, персоніфіковано по кожному, нараховується ЄСВ. Так як компанія Дія.Сіті - наша сума, включаючи з подарунки 1902,34. Проте, подарунок був для мобілізованого працівника, якому не здійснюються…
ІК
Ірина, консультант
експерт
03.11.2026 | 22:26
ТЕ
Тетяна
03.11.2026 | 17:43
Відповідь надано
Переведення заступника директора на посаду директора: нюанси та рекомендації
Вітаю! Заст.директора працює на ТОВ на 0,5 ст. зовнішнім сумісником. Чи можна заступника директора перевести наказом на посаду директора на 0,5 ст. зовнішнім сумісником на цьому ж ТОВ, чи краще звільнити і прийняти на нову посаду? Протокол загальних зборів про зміну директора…
ОК
Олена, консультант
експерт
04.11.2026 | 00:21
ЛК
Кисельова Лариса
03.11.2026 | 17:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання оподаткування подарунків працівникам: сертифікати та податки
Добрий день!
Підприємство — резидент Дія Сіті — планує подарувати працівникам по два сертифікати номіналом 2 000 грн кожний (загалом 4 000 грн). Сертифікати не є складовою зарплати.
Відповідно до пп. 165.1.39 ПКУ неоподатковуваний ліміт негрошових подарунків у 2026…
Підприємство — резидент Дія Сіті — планує подарувати працівникам по два сертифікати номіналом 2 000 грн кожний (загалом 4 000 грн). Сертифікати не є складовою зарплати.
Відповідно до пп. 165.1.39 ПКУ неоподатковуваний ліміт негрошових подарунків у 2026…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 09:59
НА
Наталя
03.11.2026 | 17:35
Відповідь надано
Алгоритм нарахування аліментів при лікарняних: нюанси та запитання
Добрий день! З жовтня маю утримувати аліменти за виконавчим провадженням. У дохід працівника за жовтень входять лікарняні за вересень. Чи маю я суму лікарняних додавати до сукупного доходу? Чи вона рахується всеж таки як дохід вересня? Бо моя бух програма рахує дохід жовтня для…
ІК
Ірина, консультант
експерт
03.11.2026 | 20:07
ТЕ
Тетяна
03.11.2026 | 17:34
Відповідь надано
Переведення директора на нову посаду: звільнення чи наказ
Вітаю! 1). Директор працює на ТОВ на 1,0 ст. основне місце роботи. Чи можна цього директора перевести наказом на посаду заст.директора на 1,0 ст.основне місце роботи на цьому ТОВ, чи краще звільнити і прийняти на нову посаду…
ОК
Ольга, консультант
експерт
04.11.2026 | 00:42
ОБ
Браганець Ольга Валеріївна
03.11.2026 | 17:33
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення днів непрацездатності у звіті без уточнюючого розрахунку
Працівник на лікарняному з серпня 2026. У вересні в об'єднаному звіті вказувала по ньому три рядки у звіті Д1: по категорії 1 за 09 місяць - пустий, кількість днів у трудових відносинах - 30. По категорії 29 - за серпень 10 днів , за вересень - 30 календарних днів, замість…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.11.2026 | 19:19
