Заголовок тимчасово відсутній

Вважаємо, що не потрібно надавати ні УР до декларації за вересень 2024 року. Та РК з кодом 103 теж ніде не зазначається.

Згідно із загальними вимогами п.44.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 ) забороняється формування показників податкової звітності, які не підтверджені первинними та іншими документами.

Є відповідне роз’яснення податківців з цього приводу: «…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 року, посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Отже виходячи з цього – вважаємо не потрібно подавати УР до декларації за вересень 2024 року та РК до помилкової ПН не потрібно включати до будь якої декларації з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!