Заголовок тимчасово відсутній
За алгоритмом заповнення декларації від’ємне значення (ВЗ ) минулого періоду (рядок 21) має переноситься до рядка 16.1 декларації поточного періоду. У даному випадку у декларації минулого періоду (вересня) рядок 21 відсутній.
В той же час якщо відновлювати це ВЗ у декларації за жовтень, то його потрібно вказувати у рядку 16.1, іншого способу немає.
І тут можуть виникнути питання з боку ДПС щодо такого порядку декларування. Адже декларація за вересень є до сплати. Подавати уточнюючу до декларації за вересень для відновлення від’ємного значення, я так розумію не варіант. Тому потрібно підготуватися к питанням з боку ДПС. Пару років тому на практиці податківці коли наполягали на декларування ПЗ пропонували заповнювати декларацію гібридним способом - показати потрібну суму зобов’язань по рядку 18 і при цьому заповнити рядки 19 - 21 так як воно мало бути. Такі декларації приймались.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Правомірність відмови в оплаті лікарняного зовнішнього сумісника
Яка категорія для доплати до мінімалки у звітності
Штрафні санкції за запізнілу виплату командировочних у березні
Облік товарів для ФОП 2 групи: торгівля аксесуарами та послугами
Включення мобілізованих працівників у розрахунок СКПШ: нюанси
Дати введення в дію змін до Колективного договору та підвищення окладів
Реєстрація податкових накладних при попередній оплаті та надходженні коштів
Чи потрібно виписувати ПН при продажу ОЗ нижче вартості
Правила зменшення ПЗ при заблокованих РК та уточнення
Дата РК на зменшення заборгованості: коли визначати
Штрафи та пені за несвоєчасну сплату ЄСВ для ФОПів
Виплата лікування засновнику фермерського господарства: оподаткування та звітність
Ситуація з працівником, який не звільнився з попереднього місця роботи
Коли складати податкову накладну для ФОП при ПДВ
Врахування мобілізованих працівників при формуванні квот для інвалідів
Уточнююча декларація з ПДВ: як правильно оформити
Зміна адреси юрособи: чи потрібно оформлювати додатки до ЗЕД
