Заголовок тимчасово відсутній

ФОП 3 група в податковій декларації за півріччя не правильно вказав дохід на період (вказав більшу суму) Як скоригувати суму єдиного податку зараз?

МК

Марина, консультант

експерт

12.11.2024 | 23:49

Очікує відповідь

Потрібно подати Уточнюючі декларації по єдиному податку за "Півріччя 2024" та "9 місяців 2024".

Виправляти помилки починаємо із звітності за Півріччя 2024 р. Уточнююча декларація за 9 місяців 2024 р. складається на підставі Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р.

У шапці декларації поставте відмітку в клітинці «уточнююча», а в полі 3 указуєте звітний період, за який виправляєте помилку. Розділ IV заповнюєте як у звичайній звітній декларації, тільки з правильними даними, вказуєте правильну суму доходу та правильну суму єдиного податку.

Переходимо до заповнення розділу V. В рядок 15 переносимо суму з рядка 14 Звітної декларації за півріччя, рядок 16 — правильна сума єдиного податку за півріччя, далі заповнюємо рядок 18, рядок 19 та 20- не заповнюються.

Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.1 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 : у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені. Ми розповідали про це у відео https://7eminar.ua/events/2944/5414

Після подання Уточнюючої декларації за Півріччя подаємо Уточнюючу декларацію за 9 місяців 2024 р. Заповнюємо розділ IV правильними даними. В рядок 13 переносимо значення рядку 12 Уточнюючої декларації за півріччя. В розділі V заповнюємо рядки 15 та 16, якщо Ви все зробили правильно, то в рядках 17 та 18 повинен бути нуль. Тобто сума єдиного податку до зменшення (р.18) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за Півріччя 2024 р. , на цю суму буде скоригований єдиний податок в інтегрованій картці платника податків.

Звітну декларацію за період "Рік 2024" формуємо на підставі даних Уточнюючої декларації за 9 місяців. Зразки заповнення уточнюючих декларацій незабором будуть розміщені на платформі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!