Заголовок тимчасово відсутній

ПН потрібно скласти одну на суму 60000 грн. Потім датою акту виконаних робіт робите РК на зміну номенклатури. Та датою повернення коштів складаєте РК на зменшення ПДВ.

Датою від 31/10/24 р. Ви складаєте згідно з п.п.187.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) на дату зарахування коштів одну ПН на суму 60000 грн. Це також цілком відповідає вимогам п.201.7 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ): «податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс). Зазначаєте кількість 1 та ціну 60000 грн (це з урахуванням ПДВ).

На дату оформлення акту виконаних робіт 05/11/24 р. Ви робите РК з кодом 104 «Зміна номенклатури», де Ви вилучаєте рядок 1 ПН з кількістю 1 та ціною 60000 грн, та додаєте рядок 2 ПН з кількістю 1,090909 та ціною 55000 грн. Заповнюються графи 7 та 8 РК, графи 9 та 10 не заповнюються. Номер з/п групи коригування в обох рядках – «1». Таке заповнення цілком відповідає роз’ясненню ДПС України: категорія ЗІР 101.15 « коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту» відповідь на питання « я к заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40076 ).

Та датою повернення коштів на суму 5000 грн., тобто 06/11/24 р., робите РК з кодом 102 «зміна кількості»: Вилучаєте рядок 2 ПН з кількістю 1,090909 та ціною 55000 грн., та додаєте рядок 3 ПН з кількістю 1 та ціною 55000 грн. Також заповнюються графи 7 та 8 РК, графи 9 та 10 не заповнюються. Та також номер з/п групи коригування в обох рядках – «1».

Раді допомогти, звертайтесь ще!