Заголовок тимчасово відсутній

1. Загальний порядок розрахунку ліміту каси встановлений п. 50 Положення № 148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n183) - на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси за рішенням керівника підприємства.

Строки здавання готівки в банк встановлені п. 48 Положення № 148, зокрема:

• для підприємств, розташованих у населених пунктах, де є банки - щодня [у день надходження готівкової виручки (готівки) до їх кас];


• для підприємств, розташованих у населених пунктах, де немає банків, - не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів.

Тобто якщо підприємство розташовано у населеному пункті де немає банку, то тоді для встановлення ліміту каси розрахований середньоденний ліміт потрібно помножити на 5. Якщо підприємство розташовано у населеному пункті з банками, то лімітом каси є розрахований відповідно до п.50 Положення № 148 середньоденний ліміт каси.

2. Ліміт каси кожного відокремленого підрозділу (торгової точки) встановлюється окремо та незалежно від ліміту каси головного підприємства. Тобто при розрахунку ліміту враховуються лише надходження/видача готівки у конкретного підрозділу (без урахування руху коштів у касах головного підприємства та/або інших відокремлених підрозділів).

Розрахунок ліміту каси для відокремленого підрозділу затверджується наказом по підприємству (абзац третій п. 50 Положення № 148). Посадових осіб відокремленого підрозділу (керівника та бухгалтера, якщо він є, касирів) з таким наказом знайомлять під підпис. Для кожного відокремленого підрозділу має бути окремий наказ про встановлення ліміту каси.

Готівка при здачі в банк оформлюється або видатковим касовим ордером, якщо торгова точка веде касову книгу та оформлює касові документи. Якщо не веде, то для здачі коштів в банк проводиться операція «службова видача». Особа, яка уповноважена здавати виручку в банк затверджується Наказом.

Зразок наказу про касову дисципліну Наказ про касову дисципліну, наказ про затвердження розрахунку ліміту каси Наказ про затвердження порядку розрахунку ліміту залишків готівки в касі

Порядок розрахунку ліміта Порядок розрахунку ліміту каси

Раді допомогти, звертайтесь ще!