Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ОЛ
Олександра Голубєва
15.02.2024 | 09:07
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Постачальник 30.01.2024 року повернув 2000,00 грн в т.ч.ПДВ - 333,33 , надлишково сплачені кошти 28.03.2019р.
Розрахунок корегування не реєструє бо пройшло більше ніж 1095 днів з дати податкової накладної. Покупець в декларації та дод. показує суму ПДВ з (-). А чи може постачальник зменшити зобов'язання на цю суму ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
15.02.2024 | 19:14
Очікує відповідь

На жаль, постачальник не може зменшити свої ПЗ при поверненні авансу покупцю після того, як пройшло більше 1095 днів з дати складання ПН і РК на "-" до цієї ПН не може бути зареєстрований технічно в ЄРПН.

Адже ПКУ вказує, що зменшити ПЗ можна тільки на підставі зареєстрованого РК в ЄРПН - ст. 192 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n4621):

"192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.

Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."

Тому, навіть якщо Ви повернули кошти покупцю, зменшити ПЗ продавець не зможе.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

consultations-question

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ІР
Ірина
12.11.2026 | 18:19
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Прийом на роботу іноземця з постійним місцем проживання в Україні

Добрий день. на фоп приємоємо співробітника , громадянин Росії, але що до 2022р. отримав довідку на постійне місце проживання в Україні. 1) в повідомленні про прийняття на роботу як його відобразити як іноземець чи громадянин України? . 2) в звіті з ЄСВ в додатку 1 ставимо…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:38

Відображаєте як не громадянина.

Оскільки посвідка на постійне проживання надається громадянам інших краї і не надає їм статус громадянина України, в…Ще

НХ
Хоменко Наталія Іванівна
12.11.2026 | 18:18
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правомірність виплати авансу до неділі: актуальні нюанси бухгалтерії

ТОВ виплачує аванс 15 числа , чи правомірно виплату провести 13.11 так як 15.11 припадає на неділю і 16 календарних днів не буде між виплатою авансу та зарплати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 20:43

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Такої ж позиції дотримується Держпраці. У листі від…Ще

АН
Анна
12.11.2026 | 17:26
ФОП
Відповідь надано

Можливості ФОП 2 групи для аграрної діяльності та оренди землі

фоп 2 група планує брати в оренду землю та вирощувати пшеницю та потім продавати тов ,також планує брати водойом розводити рибу, вирощувати животних, та пасику чи можна все це робити на 2 групі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
12.11.2026 | 19:25

Згідно до пп. 2 п. 291.4 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n6946) ФОП 2 групи здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому…Ще

АЛ
Алла
12.11.2026 | 17:23
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Поворотна фінансова допомога між двома ТОВ з одним власником

Добрий день! Є 2 ТОВ, одне з них на загальній системі оподаткування, інше на ЄП. І там, і там власник та директор одна фізична особа. Чи може одне підприємство надавати поворотну фінансову допомогу іншому і чи може бути один підписант з двох сторін…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 17:36

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Зверніть увагу, ТОВ на ЄП може надати ПФД, якщо це одноразово.

У разі неодноразового…Ще

МК
Купрієнко Марина
12.11.2026 | 17:21
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відображення орендної плати у 4ДФ: нюанси та податкові питання

ТОВ заплатив за оренду приміщення для фізичної особи за "перший місяць оренди". Який саме це буде місяць поки невідомо, відповідно, ще немає Акту наданих послуг. При сплаті оренди одночасно було сплачено ПДФО та ВЗ. Як відобразити в 4ДФ, якщо є оплата але немає нарахувань? В…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:10

Додаток 4ДФ заповнюється за фактом подій.

Відповідно до п.4 підрозд 2 розд.ІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку…Ще

АН
Анна
12.11.2026 | 16:58
ФОП
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи дозволено ФОП 2 групи надавати послуги закордон

чи може фоп 2 група надавати послуги закордон…
ОК
Олександра, консультант
експерт
12.11.2026 | 19:08

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

ФОП 2 гркупи не може надавати послуги за кордоном. Згідно…Ще

ЛЕ
Лемберг
12.11.2026 | 16:57
ПДВ
Відповідь надано

Коли виникає ПДВ-зобов'язання: жовтень чи листопад

Доброго дня, чи включаться ПН РЕЗ з пдв 14%,код 22 на сою зареєстровані у жовтні ,а експорт відбувся у листопаді відповідно вмд за цією ПН РЕЗ була сформована у листопаді , то коли попадає зобовязання за цими пн у жовтні чи у листопаді…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:03

Податкові зобов’язання за ПН_РЕЗ зі ставкою ПДВ 14% і кодом «22», зареєстрованими у жовтні, потрібно відобразити в декларації за…Ще

ЛЮ
Людмила
12.11.2026 | 16:32
Зарплата
Відповідь надано

Визначення днів розрахункового періоду для лікарняного працівника

Вітаю, працівник був на лікарняному з 21.10.2026 по 28.10.2026.
Розрахунковий період: жовтень 2025 - вересень 2026.
У квітні 2026 працівник з 01.04.2026 по 17.04.2026 був на лікарняному.
Дата, з якої встановлено інвалідність: 17.04.2026.
Щоб визначити…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:47

Виключаємо всі дні лікарняного квітня місяця- й оплачені, й не оплачені.

За нормою п.3 Порядку №1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#n20…Ще

ЛЮ
Людмила
12.11.2026 | 16:22
ПДВ
Відповідь надано

Чи потрібно реєструвати ПДВ на експорт льону за авансом

Вітаю. СФГ єдиний податок+ПДВ. Підписано контракт на експорт льону власного виробництва. Покупець надіслав аванс. Чи потрібно реєструвати податкову на 0% ПДВ? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.11.2026 | 20:49

Ні, на отриманий від нерезидента аванс за експорт льону податкову накладну не складають і не реєструють. За п. 187.11 Податкового кодексу України…Ще

ЮБ
Бондар Юлія Василівна
12.11.2026 | 15:44
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Оподаткування добровільного медичного страхування: нюанси та звітність

Як оподатковується добровільне медичне страхування працівників? Як відображається ДМС в звітності? Як оподатковувати ДМС, якщо страховий платіж здійснюється на початку чи в середині місяця, тобто до моменту нарахування зарплати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:24

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Порівняння потрібно проводити в місяці здійснення…Ще

ЄВ
Євгенія Павлівна
12.11.2026 | 15:37
Неприбуткові/благодійні організації
Відповідь надано

Облік безоплатної передачі авто та гуманітарної допомоги в БФ

Добрий день,підкажіть будь ласка, якщо БФ отримав безоплатно від іноземного донора авто,як гуманітарна допомога, є договір про безоплатну передачу та акт про безоплатну передачу , тепер БФ передає авто військовому(є підписаний акт з військовим), цікавить питання чи потрібно в…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 20:06

На нашу думку, в будь-якому випадку Ви маєте проводити гуманітарну допомогу через доходи та витрати - як прописує НПСБО 15 для цільового фінансування (…Ще

ОД
Долинюк Ольга Ярославівна
12.11.2026 | 15:30
Інше
Відповідь надано

Оприбуткування автомобіля: оцінка вартості чи середньоринкова ціна

Добрий день. ТОВ на загальній системі планує купити автомобіль в фізичної особи фіат добло, в техпаспорті вказано вантажний спеціалізований фургон малотонажний -В. Для того щоб оприбуткувати його, чи потрібно замовляти в сертифікованого експетра оцінку вартісті автомобіля чи…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 19:38

На нашу думку, якщо за даними техпаспорту це є "вантажний спеціалізований фургон малотонажний -В", то це вантажний автомобіль, а не легковий.

Тому при…Ще

ОК
Оксана
12.11.2026 | 15:29
Зарплата
Відповідь надано

Розрахунок зарплати зовнішнього сумісника з урахуванням відпустки

Зовнішній сумісник працює на умовах неповного робочого часу — 20 годин на тиждень за таким графіком: понеділок — 3 години, вівторок — 3 години, четвер — 3 години, п'ятниця — 3 години, субота — 8 годин.
Посадовий оклад за повністю відпрацьований місяць становить 8397,00 грн…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:00

Рекомендую розраховувати заробітну плату пропорційно фактично відпрацьованим годинам, а не робочим дням. У цьому випадку працівник має нерівномірний…Ще

НГ
Гнатюк Ніна
12.11.2026 | 15:28
Кадри
Відповідь надано

Чи залишиться працівник з 60 років у статистиці гарантій

Добрий день. Працівнику 10.10 виповнилося 60 років. Чи включається надалі він до кількості працівників, які мають додаткові гарантії…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:55

Ні, з моменту досягнення пенсійного віку працівник більше не включається до цієї категорії.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 14 Закону України «Про…Ще

КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
12.11.2026 | 15:27
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Дата виникнення доходів при експорті продукції нерезиденту за Інкотермс

Вітаю. Відгружаємо продукцію нерезиденту . В контракті прописано що перехід ризиків та право власності від Продавця до Покупця переходять згідно Інкотермс 2020.Ми відгружаємо зі складу 01.10.2026 продукцію згідно СIF,на судно грузиться 15.10.2026, до місця призначення прибуває…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.11.2026 | 20:15

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Дохід від реалізації продукції на експорт виникає…Ще

ЛА
Лариса
12.11.2026 | 15:23
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Звітність з ЕСВ для ТОВ за попередні періоди 2020 року

Доброго дня, підкажіть будь ласка, треба по ТОВ подати звітність з ЕСВ за попередні періоди , починаючи з 2020 року, за якою формою звітності подавати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:44

Звіті подаєте окремо за кожний місяць, за формою чинною на момент подання.

У разі неподання до контролюючого органу відомостей щодо окремого місяця за…Ще

ОВ
Олена Василівна
12.11.2026 | 15:22
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Наслідки відсутності обліку вартості оренди складських приміщень

Підприємство орендує продовольчий склад,на забалансовий рахунок не відносило вартість оренди.Які наслідки…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:21

Забалансовий облік орендованих основних засоібв дійсно не впливає на податковий обілк, оскільки не зачіпається фінрезультат до оподаткування - рах. 79, як…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 15:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Зміни в подачі звітності: новий код і штрафи при помилках

Добрый день. У нас юр.лицо зарегистрировано в приморском раёне в г.Одесса, мы арендуем офис в хаджибеевском раёне и там сидят сотрудники. Мы платили НДФЛ, ВС, и ЕСВ за них, и подавали в налоговую 2 порции объэедененного отчета. В первой порции указывали в рядке 032 кодификатор…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 20:39

Правильно - заповнювати один звіт із вказанням КАТОТТГ Одеської ТГ

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

IR
Irina
12.11.2026 | 14:33
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Списання залишків комплектуючих та коригування фінансового результату підприємства

підприємство-виробник виробляє для в своєї продукції комплектуючі. На якомусь етапі підприємство переходить на нові комплектуючі, які також буде виготовляти наше підприємство. Питання: як правильно списати залишки комплектуючих які ніколи більше не будуть використовуватись (їх…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:45

Підприємство має право списати такі вироби на інші витрати операційної діяльності (п.20 НП(С)БО – 16 «Витрати»…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 14:29
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Зміна юридичної адреси підприємства та податкові нюанси в Одесі

Добрый день, 17 июня 2026 г. ООО изменило свой юридический адрес в пределах города Одессы. Соотвественно и поменялся адрес офиса с одного на другой где сидел директорв пределах города Одессы. На сколько я помню все налоговые объединили в одну и громада стала Одеська міська ТГ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:11

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

У рядку 032 зазначається КАТОТТГ Одеської міської ТГ

Раді…Ще